關(guān)于逾期抵扣(逾期抵扣是什么意思)

一般增值稅專用發(fā)票已經(jīng)超過認(rèn)證期限，入賬時(shí)可以直接進(jìn)入成本，不需要認(rèn)證。
特殊情況除外。
符合相關(guān)條件或者可以證明扣除的，如下:
1 .可連續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)符合條件
根據(jù)《關(guān)于調(diào)整增值稅抵扣憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]617號(hào))
，是符合以下所列客觀原因的真實(shí)交易。
(2)有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在業(yè)務(wù)或檢查中扣押、查封納稅人的賬冊(cè)、資料，導(dǎo)致納稅人不能按時(shí)辦理申報(bào)手續(xù)的；
(3)稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)故障導(dǎo)致納稅人未能及時(shí)獲得認(rèn)證結(jié)果或?qū)徍私Y(jié)果的通知，未能及時(shí)辦理扣稅；
(四)企業(yè)納稅人發(fā)生傷亡、突發(fā)重大疾病或擅自離職等情況，未辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致不能按時(shí)申報(bào)扣除的；
(五)中華人民共和國國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。

關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題，具體的辦理時(shí)限是多久？

沒有特效藥。
你去稅務(wù)局申請(qǐng)退稅需要半年以上的時(shí)間。你認(rèn)為到中華人民共和國國家稅務(wù)局要多長時(shí)間？說白了，政府行政行為的時(shí)間和你不認(rèn)證這張發(fā)票對(duì)企業(yè)的影響是一樣的。

關(guān)于過期未認(rèn)證發(fā)票延期抵扣的問題

你最好向管理員詢問你所需要的信息。

但是我勸你不要申請(qǐng)。條件比較苛刻，以工作人員離職為理由根本做不到。問管理員就知道難度了。

跨年度發(fā)票如果過了認(rèn)證期，就不是紅字問題。如果根本不能申請(qǐng)紅字發(fā)票，經(jīng)過認(rèn)證可以申請(qǐng)紅字發(fā)票。

根據(jù)十月一號(hào)新出臺(tái)的《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》，增值稅逾期抵扣該如何操作？

附表1

逾期增值稅抵扣憑證抵扣申請(qǐng)表

納稅人名稱 經(jīng)營地址 納稅人識(shí)別號(hào) 財(cái)務(wù)人員聯(lián)系方式 逾期增值稅扣稅憑證信息 增值稅扣稅憑證類型 發(fā)票份數(shù) 稅額 增值稅專用發(fā)票 海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票 合計(jì) 納稅人 聲明 此表所申請(qǐng)的增值稅扣稅憑證確屬發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成的逾期增值稅扣稅憑證，與本表同時(shí)提供的增值稅扣稅憑證逾期情況說明、第三方證明或說明等資料內(nèi)容是真實(shí)、可靠的。
聲明人簽字： 企業(yè)經(jīng)辦人簽字： 企業(yè)法人代表簽字： 企業(yè)蓋章 年 月 日 以下由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)資料情況 經(jīng)辦人： 負(fù)責(zé)人： 主管稅務(wù) 年 月 日 年 月 日 機(jī)關(guān)蓋章

注:本表由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)保存。

附表2；；；；增值稅過期抵扣憑證電子信息格式；；(.xls)

(增值稅專用發(fā)票)

序號(hào)　 購方納稅人識(shí)別號(hào) 購方納稅人名稱 發(fā)票代碼 發(fā)票號(hào)碼 開票日期 金額 稅額 銷方單位名稱 1 年-月-日 2 年-月-日

增值稅過期抵扣憑證電子信息格式；；；(.xls)

(海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書)

序號(hào) 專用繳款書號(hào)碼 納稅人名稱 納稅人識(shí)別號(hào) 填發(fā)日期 完稅價(jià)格 稅款金額 1 年-月-日 2 年-月-日

；；增值稅過期抵扣憑證電子信息格式；；；(.xls)

(公路和內(nèi)河貨運(yùn)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票)

序號(hào)　 納稅人識(shí)別號(hào) 納稅人名稱 發(fā)票代碼 發(fā)票號(hào)碼 開票日期 運(yùn)費(fèi)金額 開票單位名稱 1 年-月-日 2 年-月-日

要抵扣的稅額逾期了怎么辦？
如果超出認(rèn)證期，要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額將直接轉(zhuǎn)入存貨和銷售費(fèi)用。

分錄1處理借:庫存商品
貸:應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額分錄2處理借:銷售費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
1。如果該發(fā)票中的商品已經(jīng)售出，可以計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本。會(huì)計(jì)分錄:
(1)先轉(zhuǎn)入存貨商品
借:存貨商品
貸:應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
(2)然后，結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:存貨。

商品的稅金是否直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本？我們是買方，逾期分錄直接
借:庫存商品
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
如果庫存商品已經(jīng)售出，您所做的逾期分錄是正確的。
即:
借:庫存商品
貸:應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本

進(jìn)項(xiàng)稅逾期抵扣

結(jié)合當(dāng)月未逾期的進(jìn)項(xiàng)稅，可以一起正常填寫。

進(jìn)項(xiàng)稅逾期抵扣如果經(jīng)過稅務(wù)局審批，系統(tǒng)認(rèn)證，則視為逾期進(jìn)項(xiàng)稅，按照逾期進(jìn)項(xiàng)稅申報(bào)。

逾期沒抵扣(逾期沒抵扣勾選什么意思)

增值稅一般納稅人取得合法有效的增值稅扣稅憑證，應(yīng)當(dāng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證或申請(qǐng)稽核比對(duì)，并在通過的次月申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，否則即視為逾期發(fā) 票。　　《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào)）規(guī)定，增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發(fā) 票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā) 票。　　該文件明確對(duì)于增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào)，由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對(duì)后......

關(guān)于增值稅專用發(fā)票逾期(增值稅發(fā)票逾期是什么意思)

你沒有盡到提醒義務(wù)，所謂特殊情況特殊辦理，由于一般是月底簽字，不知道你們財(cái)務(wù)是不是月底才一起認(rèn)證。還有，怎么發(fā)票3月16日開了，怎么你8月31日才拿到？采購員也有責(zé)任。增值稅發(fā)票逾期了怎么辦，我看你回答過可以開紅字。這個(gè)可以嗎如果增值稅專用發(fā)票已超過認(rèn)證期限，這個(gè)是無法再開具紅字專用發(fā)票的，只能把原先這17%進(jìn)項(xiàng)稅額全部記入到成本里去才行的；這樣也就是相當(dāng)于損失了0.17的稅額了。具體規(guī)定如下。增值稅扣稅憑證抵扣期限在《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2009......

申請(qǐng)逾期抵扣(逾期抵扣申請(qǐng)是什么意思)

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào)）附件《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》第二條規(guī)定，納稅人申請(qǐng)辦理逾期抵扣時(shí)，應(yīng)報(bào)送如下資料：1.《逾期增值稅扣稅憑證抵扣申請(qǐng)單》。2.增值稅扣稅憑證逾期情況說明。納稅人應(yīng)詳細(xì)說明未能按期辦理認(rèn)證或者申請(qǐng)稽核比對(duì)的原因，并加蓋企業(yè)公章。其中，對(duì)客觀原因不涉及第三方的，納稅人應(yīng)說明的情況具體為：發(fā)生自然災(zāi)害、社會(huì)突發(fā)事件等不可抗力原因的，納稅人應(yīng)詳細(xì)說明自然災(zāi)害或者社會(huì)突發(fā)事件發(fā)生的時(shí)間、影響地區(qū)、對(duì)納稅人......