逾期貸款是不良貸款(逾期貸款與不良貸款)

《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》
　　為了完善不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范認(rèn)定程序，加強(qiáng)對(duì)不良貸款的監(jiān)控，中國(guó)人民銀行制定了《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　請(qǐng)中國(guó)人民銀行各分支行將本辦法轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社及其聯(lián)社、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司及融資租賃公司。

　　特此通知。

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本辦法。

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　　第二條 本辦法適用于國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行辦理的境內(nèi)各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)，包括本外幣貸款，境外籌資轉(zhuǎn)貸款，信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保等表外授信業(yè)務(wù)，以及由商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的其他信貸業(yè)務(wù)。
政策性銀行和其他經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)可參照本辦法執(zhí)行。

　　第三條 本辦法所稱不良貸款指《貸款通則》中規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款(簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”)。

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　　第二章 不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)

　　第四條 《貸款通則》中“一逾兩呆”的劃分標(biāo)準(zhǔn)是認(rèn)定不良貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行必須嚴(yán)格遵守。

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　　第五條 逾期(含展期后逾期)90天以內(nèi)的不良貸款，列為催收貸款，在逾期貸款項(xiàng)下單獨(dú)統(tǒng)計(jì)和上報(bào)。

　　第六條 信用證、銀行承兌匯票及擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)項(xiàng)下的墊付款項(xiàng)，從墊付日起納入不良貸款核算，并按“一逾兩呆”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

　　第七條 貸款雖未逾期，或逾期未滿規(guī)定年限，但有下列情況之一，應(yīng)列入呆滯貸款：
　　(一)借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；
　　(二)借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已停止，借款人已名存實(shí)亡；
　　(三)借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉。

　　第八條 按第七條規(guī)定列入呆滯貸款后，經(jīng)確認(rèn)已無(wú)法收回的貸款，列入呆賬貸款。

　　第九條 貸款到期(含展期后到期)后未歸還，又重新貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力認(rèn)定不良貸款。
對(duì)同時(shí)滿足下列四項(xiàng)條件的，應(yīng)列為正常貸款：
　　(一)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；
　　(二)重新辦理了貸款手續(xù)；
　　(三)貸款擔(dān)保有效；
　　(四)屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

　　第三章 不良貸款的認(rèn)定

　　第十條 不良貸款必須按照規(guī)范的程序嚴(yán)格認(rèn)定，以保證不良貸款數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。

　　第十一條 商業(yè)銀行對(duì)不良貸款的認(rèn)定應(yīng)遵循“本級(jí)負(fù)責(zé)、分類認(rèn)定、超限核準(zhǔn)、歸口管理、檢查評(píng)價(jià)”的原則。

　　(一)本級(jí)負(fù)責(zé)指本級(jí)直接經(jīng)營(yíng)的貸款，由本級(jí)認(rèn)定并對(duì)本級(jí)認(rèn)定的結(jié)果負(fù)最終責(zé)任；
　　(二)分類認(rèn)定指對(duì)逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，按不同程序分別認(rèn)定；
　　(三)超限核準(zhǔn)指對(duì)超過(guò)本級(jí)認(rèn)定權(quán)限的要報(bào)上級(jí)行核準(zhǔn)，核準(zhǔn)行行長(zhǎng)對(duì)認(rèn)定結(jié)果負(fù)最終責(zé)任；
　　(四)歸口管理指認(rèn)定工作的組織實(shí)施，由信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)；
　　(五)檢查評(píng)價(jià)指稽審部門應(yīng)對(duì)不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。

　　第十二條 對(duì)符合本辦法第九條規(guī)定應(yīng)列入正常貸款的，應(yīng)由信貸經(jīng)營(yíng)部門提出書面意見，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，報(bào)其主管行長(zhǎng)核準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)部門辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

　　第十三條 對(duì)逾期貸款，應(yīng)在貸款到期的次日，由電腦系統(tǒng)自動(dòng)或由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入逾期貸款科目；對(duì)呆滯貸款，應(yīng)在逾期貸款滿規(guī)定年限的次日，由電腦系統(tǒng)自動(dòng)或由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入呆滯貸款科目。

　　第十四條 對(duì)貸款未逾期或逾期貸款未到規(guī)定年限需轉(zhuǎn)入呆滯貸款的，應(yīng)由信貸經(jīng)營(yíng)部門提出書面意見，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，并會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同認(rèn)定，報(bào)其主管行長(zhǎng)核準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入呆滯貸款科目。

　　第十五條 對(duì)呆賬貸款，應(yīng)由信貸經(jīng)營(yíng)部門提出書面意見，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，并會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同認(rèn)定，報(bào)行長(zhǎng)辦公會(huì)或風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)集體審議決定后，由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入呆賬貸款科目。

　　第四章 不良貸款的統(tǒng)計(jì)與分析

　　第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)按照及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的原則統(tǒng)計(jì)和上報(bào)不良貸款。

　　第十七條 不良貸款統(tǒng)計(jì)數(shù)字的來(lái)源，應(yīng)以會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入“一逾兩呆”會(huì)計(jì)科目核算的數(shù)字為依據(jù)。
會(huì)計(jì)報(bào)表與統(tǒng)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)必須一致。

　　第十八條 商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)不得高估或低估不良貸款，嚴(yán)禁各級(jí)行行長(zhǎng)或其他任何人以任何方式、任何理由虛報(bào)或瞞報(bào)不良貸款。

http://www.lawyee.net/Act/Act_Display.asp?RID=41303

逾期30天以上

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逾期90天貸款與不良貸款偏離度分析 隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展和金融業(yè)務(wù)的日益繁榮，金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)金融體系中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。金融機(jī)構(gòu)為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制和盈利目標(biāo)，會(huì)對(duì)逾期90天貸款和不良貸款進(jìn)行偏離度分析。那么，什么是逾期90天貸款與不良貸款偏離度呢？本文將對(duì)這個(gè)概念進(jìn)行詳細(xì)解析。 一、逾期90天貸款與不良貸款偏離度定義 逾期90天貸款與不良貸款偏離度是用來(lái)衡量金融機(jī)構(gòu)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的指標(biāo)，它表示不良貸款占總貸款的比例。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將逾期90天貸款和不良貸款分離，因?yàn)樗鼈兊娘L(fēng)險(xiǎn)程度和還款......

逾期貸款與不良貸款比例的意義-逾期貸款與不良貸款比例的意義是什么

逾期貸款與不良貸款比例的意義 銀行作為金融機(jī)構(gòu)，對(duì)貸款業(yè)務(wù)是必備的，而逾期貸款和不良貸款則是貸款業(yè)務(wù)中的兩個(gè)我們不能忽視的現(xiàn)象。那么，逾期貸款與不良貸款比例的意義是什么呢？ 首先，逾期貸款比例可以反映銀行的貸款管理水平。如果銀行的逾期貸款比例較高，說(shuō)明銀行的貸款審查不嚴(yán)格，或者對(duì)借款人的信用評(píng)估有誤，這樣的銀行管理水平有待提高。反之，如果逾期貸款比例較低，則說(shuō)明銀行的貸款審查嚴(yán)格，對(duì)借款人的信用評(píng)估準(zhǔn)確，這樣的銀行管理水平較高。 其次，不良貸款比例可以反映銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行的逾期貸款......

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逾期九十天以上貸款與不良貸款-逾期九十天以上貸款與不良貸款的區(qū)別 貸款是指金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的一種財(cái)務(wù)支持,幫助客戶實(shí)現(xiàn)貸款需求。而貸款逾期是指客戶未能按時(shí)償還貸款本金和利息。當(dāng)客戶逾期九十天以上時(shí),會(huì)被分類為逾期九十天以上貸款或不良貸款。這兩種貸款之間的區(qū)別是什么呢? 逾期九十天以上貸款是指客戶在貸款到期日之后九十天內(nèi)未能償還貸款本金和利息。這種貸款通常不會(huì)產(chǎn)生額外的費(fèi)用,但會(huì)影響客戶的信用記錄。客戶在逾期九十天內(nèi)主動(dòng)聯(lián)系金融機(jī)構(gòu)并達(dá)成還款協(xié)議,貸款機(jī)構(gòu)可能會(huì)考慮重新給予貸款。 不良貸款......

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按照貸款逾期天數(shù)，貸款會(huì)被記入不良資產(chǎn)科目，成為呆滯或呆賬。不良資產(chǎn)率是指不良資產(chǎn)科目占總資產(chǎn)的比例，不良貸款率是發(fā)放的不良貸款筆數(shù)占總貸款筆數(shù)的比例。不良貸款率不得高于百分之五還是十五？不良貸款率不得高于百分之五。各個(gè)銀行雖然定的指標(biāo)不一樣，可是都不會(huì)允許超過(guò)這個(gè)數(shù)。農(nóng)信社的呆賬貸款比例不得高于5%關(guān)于不良貸款和違約率不良貸款是指出現(xiàn)違約的貸款。一般而言，借款人若拖延還本付息達(dá)三個(gè)月之久，貸款即會(huì)被視為不良貸款。巴塞爾協(xié)議的里的不良貸款率規(guī)定是多少以內(nèi)？最新的逾期率應(yīng)該是小于2%貸款質(zhì)量比例？......