《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》
為了完善不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范認(rèn)定程序,加強(qiáng)對(duì)不良貸款的監(jiān)控,中國(guó)人民銀行制定了《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
請(qǐng)中國(guó)人民銀行各分支行將本辦法轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社及其聯(lián)社、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司及融資租賃公司。
特此通知。
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序,加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控,防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī),制定本辦法。
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第二條 本辦法適用于國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行辦理的境內(nèi)各項(xiàng)授信業(yè)務(wù),包括本外幣貸款,境外籌資轉(zhuǎn)貸款,信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保等表外授信業(yè)務(wù),以及由商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的其他信貸業(yè)務(wù)。
政策性銀行和其他經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)可參照本辦法執(zhí)行。
第三條 本辦法所稱不良貸款指《貸款通則》中規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款(簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”)。
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第二章 不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)
第四條 《貸款通則》中“一逾兩呆”的劃分標(biāo)準(zhǔn)是認(rèn)定不良貸款的基本標(biāo)準(zhǔn),商業(yè)銀行必須嚴(yán)格遵守。
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第五條 逾期(含展期后逾期)90天以內(nèi)的不良貸款,列為催收貸款,在逾期貸款項(xiàng)下單獨(dú)統(tǒng)計(jì)和上報(bào)。
第六條 信用證、銀行承兌匯票及擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)項(xiàng)下的墊付款項(xiàng),從墊付日起納入不良貸款核算,并按“一逾兩呆”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。
第七條 貸款雖未逾期,或逾期未滿規(guī)定年限,但有下列情況之一,應(yīng)列入呆滯貸款:
(一)借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散,并終止法人資格;
(二)借款人雖未依法終止法人資格,但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已停止,借款人已名存實(shí)亡;
(三)借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止,但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng),企業(yè)資不抵債,虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉。
第八條 按第七條規(guī)定列入呆滯貸款后,經(jīng)確認(rèn)已無(wú)法收回的貸款,列入呆賬貸款。
第九條 貸款到期(含展期后到期)后未歸還,又重新貸款用于歸還部分或全部原貸款的,應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力認(rèn)定不良貸款。
對(duì)同時(shí)滿足下列四項(xiàng)條件的,應(yīng)列為正常貸款:
(一)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常,能按時(shí)支付利息;
(二)重新辦理了貸款手續(xù);
(三)貸款擔(dān)保有效;
(四)屬于周轉(zhuǎn)性貸款。
第三章 不良貸款的認(rèn)定
第十條 不良貸款必須按照規(guī)范的程序嚴(yán)格認(rèn)定,以保證不良貸款數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。
第十一條 商業(yè)銀行對(duì)不良貸款的認(rèn)定應(yīng)遵循“本級(jí)負(fù)責(zé)、分類認(rèn)定、超限核準(zhǔn)、歸口管理、檢查評(píng)價(jià)”的原則。
(一)本級(jí)負(fù)責(zé)指本級(jí)直接經(jīng)營(yíng)的貸款,由本級(jí)認(rèn)定并對(duì)本級(jí)認(rèn)定的結(jié)果負(fù)最終責(zé)任;
(二)分類認(rèn)定指對(duì)逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款,按不同程序分別認(rèn)定;
(三)超限核準(zhǔn)指對(duì)超過(guò)本級(jí)認(rèn)定權(quán)限的要報(bào)上級(jí)行核準(zhǔn),核準(zhǔn)行行長(zhǎng)對(duì)認(rèn)定結(jié)果負(fù)最終責(zé)任;
(四)歸口管理指認(rèn)定工作的組織實(shí)施,由信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé);
(五)檢查評(píng)價(jià)指稽審部門應(yīng)對(duì)不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。
第十二條 對(duì)符合本辦法第九條規(guī)定應(yīng)列入正常貸款的,應(yīng)由信貸經(jīng)營(yíng)部門提出書面意見,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核,報(bào)其主管行長(zhǎng)核準(zhǔn)后,由會(huì)計(jì)部門辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
第十三條 對(duì)逾期貸款,應(yīng)在貸款到期的次日,由電腦系統(tǒng)自動(dòng)或由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入逾期貸款科目;對(duì)呆滯貸款,應(yīng)在逾期貸款滿規(guī)定年限的次日,由電腦系統(tǒng)自動(dòng)或由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入呆滯貸款科目。
第十四條 對(duì)貸款未逾期或逾期貸款未到規(guī)定年限需轉(zhuǎn)入呆滯貸款的,應(yīng)由信貸經(jīng)營(yíng)部門提出書面意見,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核,并會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同認(rèn)定,報(bào)其主管行長(zhǎng)核準(zhǔn)后,由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入呆滯貸款科目。
第十五條 對(duì)呆賬貸款,應(yīng)由信貸經(jīng)營(yíng)部門提出書面意見,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核,并會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同認(rèn)定,報(bào)行長(zhǎng)辦公會(huì)或風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)集體審議決定后,由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入呆賬貸款科目。
第四章 不良貸款的統(tǒng)計(jì)與分析
第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)按照及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的原則統(tǒng)計(jì)和上報(bào)不良貸款。
第十七條 不良貸款統(tǒng)計(jì)數(shù)字的來(lái)源,應(yīng)以會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入“一逾兩呆”會(huì)計(jì)科目核算的數(shù)字為依據(jù)。
會(huì)計(jì)報(bào)表與統(tǒng)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)必須一致。
第十八條 商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)不得高估或低估不良貸款,嚴(yán)禁各級(jí)行行長(zhǎng)或其他任何人以任何方式、任何理由虛報(bào)或瞞報(bào)不良貸款。
http://www.lawyee.net/Act/Act_Display.asp?RID=41303
逾期30天以上
逾期90天貸款與不良貸款偏離度分析 隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展和金融業(yè)務(wù)的日益繁榮,金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)金融體系中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。金融機(jī)構(gòu)為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制和盈利目標(biāo),會(huì)對(duì)逾期90天貸款和不良貸款進(jìn)行偏離度分析。那么,什么是逾期90天貸款與不良貸款偏離度呢?本文將對(duì)這個(gè)概念進(jìn)行詳細(xì)解析。 一、逾期90天貸款與不良貸款偏離度定義 逾期90天貸款與不良貸款偏離度是用來(lái)衡量金融機(jī)構(gòu)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的指標(biāo),它表示不良貸款占總貸款的比例。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將逾期90天貸款和不良貸款分離,因?yàn)樗鼈兊娘L(fēng)險(xiǎn)程度和還款......
逾期貸款與不良貸款比例的意義 銀行作為金融機(jī)構(gòu),對(duì)貸款業(yè)務(wù)是必備的,而逾期貸款和不良貸款則是貸款業(yè)務(wù)中的兩個(gè)我們不能忽視的現(xiàn)象。那么,逾期貸款與不良貸款比例的意義是什么呢? 首先,逾期貸款比例可以反映銀行的貸款管理水平。如果銀行的逾期貸款比例較高,說(shuō)明銀行的貸款審查不嚴(yán)格,或者對(duì)借款人的信用評(píng)估有誤,這樣的銀行管理水平有待提高。反之,如果逾期貸款比例較低,則說(shuō)明銀行的貸款審查嚴(yán)格,對(duì)借款人的信用評(píng)估準(zhǔn)確,這樣的銀行管理水平較高。 其次,不良貸款比例可以反映銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行的逾期貸款......
逾期九十天以上貸款與不良貸款-逾期九十天以上貸款與不良貸款的區(qū)別 貸款是指金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的一種財(cái)務(wù)支持,幫助客戶實(shí)現(xiàn)貸款需求。而貸款逾期是指客戶未能按時(shí)償還貸款本金和利息。當(dāng)客戶逾期九十天以上時(shí),會(huì)被分類為逾期九十天以上貸款或不良貸款。這兩種貸款之間的區(qū)別是什么呢? 逾期九十天以上貸款是指客戶在貸款到期日之后九十天內(nèi)未能償還貸款本金和利息。這種貸款通常不會(huì)產(chǎn)生額外的費(fèi)用,但會(huì)影響客戶的信用記錄。客戶在逾期九十天內(nèi)主動(dòng)聯(lián)系金融機(jī)構(gòu)并達(dá)成還款協(xié)議,貸款機(jī)構(gòu)可能會(huì)考慮重新給予貸款。 不良貸款......
按照貸款逾期天數(shù),貸款會(huì)被記入不良資產(chǎn)科目,成為呆滯或呆賬。不良資產(chǎn)率是指不良資產(chǎn)科目占總資產(chǎn)的比例,不良貸款率是發(fā)放的不良貸款筆數(shù)占總貸款筆數(shù)的比例。不良貸款率不得高于百分之五還是十五?不良貸款率不得高于百分之五。各個(gè)銀行雖然定的指標(biāo)不一樣,可是都不會(huì)允許超過(guò)這個(gè)數(shù)。農(nóng)信社的呆賬貸款比例不得高于5%關(guān)于不良貸款和違約率不良貸款是指出現(xiàn)違約的貸款。一般而言,借款人若拖延還本付息達(dá)三個(gè)月之久,貸款即會(huì)被視為不良貸款。巴塞爾協(xié)議的里的不良貸款率規(guī)定是多少以內(nèi)?最新的逾期率應(yīng)該是小于2%貸款質(zhì)量比例?......
1、概念不同 貸款展期是貸款到期不能歸還,經(jīng)批準(zhǔn)辦理延長(zhǎng)歸還時(shí)間的手續(xù)。貸款到期就要?dú)w還,是企業(yè)必須遵守的信用原則,也是銀行加速信貸資金周轉(zhuǎn)的前提條件。 如企業(yè)遇有特殊情況,確實(shí)無(wú)法按期還款時(shí),應(yīng)提出申請(qǐng),說(shuō)明情況,經(jīng)銀行審查同意后,可延長(zhǎng)...
逾期貸款與不良貸款比例高分析 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,金融信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)成為支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。然而,在這種力量的背后,逾期貸款與不良貸款比例高的問題逐漸暴露出水面。那么,本文將對(duì)這一現(xiàn)象進(jìn)行深入分析。 首先,逾期貸款與不良貸款比例高...
逾期90天以上貸款與不良貸款比例:逾期90天是否為不良貸款? 隨著金融行業(yè)的快速發(fā)展,越來(lái)越多的貸款被發(fā)放出來(lái)。然而,由于各種原因,有些貸款最終無(wú)法按時(shí)還款。根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),逾期90天以上的貸款與不良貸款比例令人擔(dān)憂。那么,逾期90天以上貸...
不是一個(gè)概念。逾期貸款金額是到達(dá)還款期限時(shí),還未能夠償還的貸款。所以常常用與逾期貸款率來(lái)反映貸款按期歸還情況,它是從是否按期還款的角度反映貸款使用效益情況和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程序。監(jiān)控逾期貸款率,目的是促進(jìn)銀行對(duì)逾期貸款盡快妥善處理。貸款余額是指截止...
逾期貸款信息是指?jìng)€(gè)人與銀行發(fā)生信貸關(guān)系時(shí)產(chǎn)生的貸款信息記錄。當(dāng)個(gè)人與銀行發(fā)生信貸關(guān)系時(shí),銀行會(huì)記錄個(gè)人的貸款信息,包括貸款種類、貸款金額、還款期限、還款方式等。如果個(gè)人未能按時(shí)還款或者提前還款,銀行會(huì)對(duì)逾期貸款信息進(jìn)行記錄。 逾期貸款信息...
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公積金貸款要求與商業(yè)貸款基本上是相同,只是略松點(diǎn)。 你有過(guò)貸款,而且逾期多年,對(duì)現(xiàn)房貸肯定是影響的。但逾期是有區(qū)分的,主要看你當(dāng)年逾期具體情況,作具體分析。請(qǐng)補(bǔ)充如下情況: 1、助學(xué)貸款到期具體時(shí)間? 2、助學(xué)貸款是如何要求還款的? 3、2...
我們?cè)谟懻撱y行小額貸款的時(shí)候,總是不能將其和信用卡分開,因?yàn)樾庞每ê豌y行小額貸款有著非常密切的關(guān)系?! 『芏嗳苏菦]有認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn),才會(huì)在遇到問題的時(shí)候后悔莫及。 信用卡是眾多工薪階層的消費(fèi)利器,出入商場(chǎng)、酒店、影院,很多人都習(xí)慣用信用...
企業(yè)的不良資產(chǎn)是指企業(yè)尚未處理的資產(chǎn)凈損失和潛虧(資金)掛帳,以及按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定應(yīng)提未提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的各類有問題資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失金額。銀行的不良資產(chǎn)也常稱為不良債權(quán),其中最主要的是不良貸款,是指銀行顧客不能按期、按量歸還本息的貸款。也就是說(shuō)...
銀監(jiān)會(huì)提出的逾期90天以上貸款與不良貸款比例控制在5%以內(nèi) 貸款分類偏離度是指貸款分類偏離的程度。貸款五級(jí)分類的操作結(jié)果與實(shí)際情況存在差異,包括四級(jí)不良貸款分類的偏差和五級(jí)分類的各種偏差。 貸款偏離的概念是對(duì)貸款分類真實(shí)性的定性分析向定量分...