一、與業主在辦理工程價款結算過程中形成的應收帳款和預收帳款，各單位財務部門要建立臺帳進行記錄和反映

內容包括工程預收款、材料預收款、甲供料款、質量保證金、各種獎勵金和代扣稅金、其他代扣款項及實際收到貨幣資金等。工程結算價款是我公司生產資金的主要來源，各單位要加大力度、想方設法將應收的工程款收回。

二、預付帳款必須按照規定程序辦理

首先雙方要簽訂經濟合同，要嚴格按合同條款規定金額辦理預付款，并由單位主管簽字后財務方可付款。辦理工程預付款時收款單位應向我單位出具預付款保證金或保函。

三、合同部門應及時辦理分包結算，材料部門及時持發票報銷

各單位財務部門要根據分包結算單和購貨發票如實反映應付賬款，預結算分包款和預點料款應在次月及時按原預結金額沖回。

四、各種債權債務要明確責任人員，原則上經辦人為主要責任人，部門主管要督促經辦人及時辦理清算工作

責任人于合同終了以后將應該收回的款項要及時收回，其期限最長不超過三個月。對于零星出售材料、廢料、機械出租等事項要預收一定數額的貨款或定金。

五、各單位主管要定期過問本單位的債權債務

情況財務部門對于時間較長的應收、應付款要及時向有關領導匯報，由有關領導組織力量或責成有關責任人進行清收。

六、各單位要建立債權債務的核對簽認制度

各單位財務要及時對內部往來各種經濟業務進行賬務處理，季度末核對相符簽認后，余額結轉到公司財務部，并與公司財務部核對和簽認;與外單位的債權債務也應定期核對，發出核對通知書(尤其是債權)，互相簽認蓋章，取得法律證據。

七、支付各種債務時，收據上的收款(債權)單位名稱應與我單位帳面上反映的債務單位名稱要一致

收款(債權)單位經辦人要出具有效證明其與收款(債權)單位關系的證明材料和蓋有收款(債權)單位財務專用章的正式收據，收據上的收款(債權)單位名稱應與我單位帳面上反映的債務單位名稱一致，并經有關單位領導簽字后財務部門方可辦理支付。

以上就是由網小編為大家整理的債權債務核算的規定的一些相關要點，希望能給大家帶來幫助。如果您還遇到什么較為復雜的法律問題，歡迎登陸網進行律師在線咨詢。