1.農民資金互助合作社的相關規定

農民資金互助社管理暫行規定第一章 總則第一條 為加強農村資金互助社的監督管理，規范其組織和行為，保障農村資金互助社依法、穩健經營，改善農村金融服務，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等有關法律、行政法規和規章，制定本規定。

第二條 農村資金互助社是指經銀行業監督管理機構批準，由鄉（鎮）、行政村農民和農村小企業自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業務的社區互助性銀行業金融機構。第三條 農村資金互助社實行社員民主管理，以服務社員為宗旨，謀求社員共同利益。

第四條 農村資金互助社是獨立的企業法人，對由社員股金、積累及合法取得的其他資產所形成的法人財產，享有占有、使用、收益和處分的權利，并以上述財產對債務承擔責任。第五條 農村資金互助社的合法權益和依法開展經營活動受法律保護，任何單位和個人不得侵犯。

第六條 農村資金互助社社員以其社員股金和在本社的社員積累為限對該社承擔責任。第七條 農村資金互助社從事經營活動，應遵守有關法律法規和國家金融方針政策，誠實守信，審慎經營，依法接受銀行業監督管理機構的監管。

第二章 機構設立第八條 農村資金互助社應在農村地區的鄉（鎮）和行政村以發起方式設立。其名稱由所在地行政區劃、字號、行業和組織形式依次組成。

第九條 設立農村資金互助社應符合以下條件：（一）有符合本規定要求的章程；（二）有10名以上符合本規定社員條件要求的發起人；（三）有符合本規定要求的注冊資本。在鄉（鎮）設立的，注冊資本不低于30萬元人民幣，在行政村設立的，注冊資本不低于10萬元人民幣，注冊資本應為實繳資本；（四）有符合任職資格的理事、經理和具備從業條件的工作人員；（五）有符合要求的營業場所，安全防范設施和與業務有關的其他設施；（六）有符合規定的組織機構和管理制度；（七）銀行業監督管理機構規定的其他條件。

第十條 設立農村資金互助社，應當經過籌建與開業兩個階段。第十一條 農村資金互助社申請籌建，應向銀行業監督管理機構提交以下文件、資料：（一）籌建申請書；（二）籌建方案；（三）發起人協議書；（四）銀行業監督管理機構要求的其他文件、資料。

第十二條 農村資金互助社申請開業，應向銀行業監督管理機構提交以下文件、資料：（一）開業申請；（二）驗資報告；（三）章程（草案）；（四）主要管理制度；（五）擬任理事、經理的任職資格申請材料及資格證明；（六）營業場所、安全防范設施等相關資料；（七）銀行業監督管理機構規定的其他文件、資料。第十三條 農村資金互助社章程應當載明以下事項：（一）名稱和住所；（二）業務范圍和經營宗旨；（三）注冊資本及股權設置；（四）社員資格及入社、退社和除名；（五）社員的權利和義務；（六）組織機構及其產生辦法、職權和議事規則；（七）財務管理和盈余分配、虧損處理；（八）解散事由和清算辦法；（九）需要規定的其他事項。

第十四條 農村資金互助社的籌建申請由銀監分局受理并初步審查，銀監局審查并決定；開業申請由銀監分局受理、審查并決定。銀監局所在城市的鄉（鎮）、行政村農村資金互助社的籌建、開業申請，由銀監局受理、審查并決定。

第十五條 經批準設立的農村資金互助社，由銀行業監督管理機構頒發金融許可證，并按工商行政管理部門規定辦理注冊登記，領取營業執照。第十六條農村資金互助社不得設立分支機構。

第三章 社員和股權管理第十七條 農村資金互助社社員是指符合本規定要求的入股條件，承認并遵守章程，向農村資金互助社入股的農民及農村小企業。章程也可以限定其社員為某一農村經濟組織的成員。

第十八條 農民向農村資金互助社入股應符合以下條件：（一）具有完全民事行為能力；（二）戶口所在地或經常居住地（本地有固定住所且居住滿3年）在入股農村資金互助社所在鄉（鎮）或行政村內；（三）入股資金為自有資金且來源合法，達到章程規定的入股金額起點；（四）誠實守信，聲譽良好；（五）銀行業監督管理機構規定的其他條件。第十九條 農村小企業向農村資金互助社入股應符合以下條件：（一）注冊地或主要營業場所在入股農村資金互助社所在鄉（鎮）或行政村內；（二）具有良好的信用記錄；（三）上一年度盈利；（四）年終分配后凈資產達到全部資產的10%以上（合并會計報表口徑）；（五）入股資金為自有資金且來源合法，達到章程規定的入股金額起點；（六）銀行業監督管理機構規定的其他條件。

第二十條 單個農民或單個農村小企業向農村資金互助社入股，其持股比例不得超過農村資金互助社股金總額的10%，超過5%的應經銀行業監督管理機構批準。社員入股必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式入股。

第二十一條 農村資金互助社應向入股社員頒發記名股金證，作為社員的入股憑證。第二十二條 農村資金互助社的社員享有以下權利：（一）參加社員大會，并享有表決權、選舉權和被選舉權，按照章程規定參加該社的民主管理；（二）享受該社提供的各項服務；（三）按照章程規定或。

2.國家對農村資金互助社風險管理的政策要求有哪些

(1)農村資金互助社根據其業務經營需要，考慮安全因素，應按存款和股金總額一定比例合理核定庫存現金限額。

(2)農村資金互助社應審慎經營，嚴格進行風險管理。資本充足率不得低于8%；對單一社員的貸款總額不得超過資本凈額的15%；對單一農村小企業社員及其關聯企業社員、單一農民社員及其在同一戶口簿上的其他社員貸款總額不得超過資本凈額的20%；對前十大戶貸款總額不得超過資本凈額的50%；資產損失準備充足率不得低于100%；銀行業監督管理機構規定的其他審慎要求。

(3)農村資金互助社應按照財務會計制度規定提取呆賬準備金，進行利潤分配，在分配中應體現多積累和可持續的原則。農村資金互助社當年如有未分配利潤（虧損）應全額計入社員積累，按照股金份額量化至每個社員。

(4)農村資金互助社應按照規定向社員披露社員股金和積累情況、財務會計報告、貸款及經營風險情況、投融資情況、盈利及其分配情況、案件和其他重大事項。

3.合作社資金互助如何規范

2014中央一號文，26.發展新型農村合作金融組織。在管理民主、運行規范、帶動力強的農民合作社和供銷合作社基礎上，培育發展農村合作金融，不斷豐富農村地區金融機構類型。堅持社員制、封閉性原則，在不對外吸儲放貸、不支付固定回報的前提下，推動社區性農村資金互助組織發展。完善地方農村金融管理體制，明確地方政府對新型農村合作金融監管職責，鼓勵地方建立風險補償基金，有效防范金融風險。適時制定農村合作金融發展管理辦法。

資金互助合作社應當遵循下列原則：

（一）堅持合作制。實行民辦、民管、民受益、民擔風險；堅持入社自愿、退社自由；堅持民主管理且社員地位平等。

（二）堅持社員制。開展資金互助必須嚴格限制在本社社員內進行，成為資金互助合作社社員必須履行必要的手續。禁止資金互助合作社向不特定對象吸收和貸放資金。

（三）堅持風險可控。充分認識和評估可能存在的風險，建立健全風險預警和防范機制，使風險處于可以控制的范圍內，確保資金互助合作社安全穩健運行。

（四）堅持規模適度。資金互助合作社資金規模根據社員股本金確定，不盲目擴大規模。

（五）實行盈余返還。資金互助合作社的部分盈余按照當年社員股本金及章程規定的方式向社員進行返還。

江蘇信仁恒專業提供資金互助社軟件，功能包含：社員建檔、社員開戶、社員股金、社員互助金、社員投放金、財務報表、重空管理、尾箱管理、全局監管、風險準備金、業務短信等功能。

4.關于資金互助合作社

2006年8月18日，云南玉溪紅塔區小石橋鄉的一幢小樓外，鞭炮震耳，人聲鼎沸。

一塊系著大紅花的，寫有“小石橋鄉農民資金互助合作社”的白色木牌被高懸上墻。此后不少農民頻繁進出那小樓。

原來，合作社做開了資金借貸買賣，生意異常紅火。 但這也讓玉溪銀監分局有關負責人左右為難。

四個多月后，2006年12月，銀監會關于調整放寬農村地區銀行業金融機構市場準入條件的政策出臺，該政策允許在農村設立三類新機構，農村資金互助社便是其中之一。“就連名字都一樣。

我們的合作社正是對這個政策的呼應。”一合作社人士欣喜地解釋他們的“前瞻性”。

盡管如此，銀監會的六個試點省份中并不包括云南。而真正令玉溪銀監分局擔心的是，這一農民資金互助組織脫胎于農村合作基金會，又異于銀監會允許試點的資金互助組織，管理上有頗多不足。

“民辦、民管、民受益” “向社員提供小額資金貸款服務。”合作社的這一主要功能已在當地廣為人知。

鄉里人只要自愿認購幾百上千的互助保證金就可入社，簽個字就能獲得信用貸款，建房的、看病的、買大棚、買農機的，都能借上錢，信用好的，甚至可以貸款做上個體戶。 合作社的資金來源有兩個：一是創立時來自于紅塔區農經站111.8萬元的扶貧金資助，二是少數農民“股東”出資，并公開掛牌繼續吸納股金，每股100元。

截至2007年5月，在對外掛牌營業不到半年的時間里，該合作社便入股社員近500人，吸納股金逾百萬元，并因“有借有還，再借不難”的規矩而聲名鵲起。事實上，該資金互助社公開掛牌本身就頗為轟動。

整個玉溪農村都暗自沸騰起來。 一個多月后，2006年10月12日，在70多戶農民的強烈呼吁下，玉溪市通海縣楊廣鎮五垴山村“通海縣五垴山蔬菜專業合作社”開業，省市農經站以及縣鎮村政府的多位人士冒雨與民同慶。

五垴山村是遠近聞名的特色藥膳臭參的原產地，最近又成為本縣蔬菜種植基地。該村2190人，耕地2944畝，人均1.3畝，糧經用地比例為35∶65，年種植蔬菜3600多畝。

但農民苦于沒有形成組織化的生產、銷售，僅靠單打獨斗，市場風險大，價格效益無保障。而新成立的合作社為社員和蔬菜生產者提供產前、產中、產后的技術、信息、生產資料購銷，產品銷售、加工、運輸、貯藏等系列化服務。

不過，五垴山蔬菜專業合作社還有一個獨特職能在于，可以針對社員生產中資金階段性短缺突出，在社員內部開展資金互助合作“試點”。其實質與上述小石橋鄉農民資金互助合作社無異。

據記者了解，該合作社成立時，有21戶農戶入股9.9萬元。后來“發展”的成員分兩種形式：交納200元會員費即成為一般會員，享受正常的農業生產流程服務；另有資金互助入股社員，需購買合作社股份，每股100元，可享受比當地信用社利率更低的小額借貸服務，入股社員年底時可按月息2.4‰進行保息分紅，而一般會員則享受不了。

記者發現在合作社的《章程》里，清楚地寫有“民辦、民管、民受益”三大原則。還規定，如果合作社年終結余時有收益，則收益的80%將分給21戶交納風險股金的社員，若有虧損則用這21戶社員交納的9.9萬元風險股金抵補。

截至2007年6月13日，合作社會員費總額2.64萬元，吸收股金47.6萬元。目前據稱效益不錯。

示范效應 “這兩個資金互助組織的公開‘亮相’具有一定的示范效應，有可能使尚處在半隱蔽狀態中的資金互助組織走向前臺。”玉溪銀監分局有關負責人對記者說。

這位負責人介紹，半隱蔽的資金互助組織多存在于各種民辦經濟聯合體、農民專業協會和新型農村經濟組織中。 一種類似于“財務公司”雛形，在經濟聯合體內吸納股金、資金借貸。

一種由農民專業協會中的若干“股東”出資，發起并組建“資金互助協會”，對區域內種植和加工同種農產品的農戶和加工企業吸納股金、辦理短期資金借貸，如上述通海縣五垴山蔬菜專業合作社。 另一種則由農經站注入“扶貧濟困基金”和農民中的少數“股東”出資，共同組建“農民資金互助社”，公開吸納股金、辦理短期資金借貸業務，小石橋鄉農民資金互助合作社便是其中一個典型。

不過，這是一些難以判定性質的組織，雖類似于銀監會定義的農村資金互助社，但二者仍有重大區別。這位負責人說，“根據銀監會《農村資金互助社管理暫行規定》，農村資金互助社是由鄉（鎮）、行政村農民和農村小企業自愿入股組成，為社員提供存款、貸款等業務的社區互助性銀行業金融機構。

但目前在玉溪存在的資金互助組織并未向社員吸收存款。”另外一位官員說，雖然有省、市、區農經站的支持，但一些資金互助合作社的實質仍是民間借貸組織。

“只不過，合作社確實解了當地很多農民的資金難題。” 更讓一些人擔心的是，目前的資金互助組織多脫胎于農村合作基金會——此類組織多始于1984年，后因承擔了鄉村部分財政職能和風險漸高，甚至發生擠兌，1999年國務院決定對其全面清理整頓，一些質量好的基金會被當地農信社接管，有的工作人員被劃轉至鄉村農經站。

目前，農村合作基金會作為一種金融的組織形式已不存在。 “我們調查發現，通海縣五垴山蔬菜專業合作社經辦資金互助業務的。

5.資金互助合作社跨地區放貸合法嗎

好像沒有詳細規定區域的條例，只要是合作社的社員就能放貸，這要看你能不能夸區域吸收社員。吸收社員的標準一般會在合作社章程里邊有規定。農商互動提醒資金安全風控要謹慎。

江蘇管理辦法節選

三、規范農民資金互助合作社設立登記與經營范圍

（一）嚴格設立條件。

農民資金互助合作社應在鄉鎮（涉農街道）以發起方式設立。其名稱由所在地行政區劃、字號、行業和組織形式依次組成。設立農民資金互助合作社，應當具備下列條件：

1.股金不低于200萬元人民幣、不高于500萬元人民幣；

2.至少有一個主設立人，主設立人應當為專業大戶、家庭農場、農民專業合作社或者農業龍頭企業等新型農業經營主體，具備出資實力，誠信狀況良好，持股比例不低于25%，同一主設立人只能發起設立一家農民資金互助合作社；

3.有5名以上符合法律、法規規定的發起成員；

4.有符合有關法律、法規規定的章程、名稱和組織機構，有固定且適當的經營場所；

5.主要負責人（理事長、經理）無不良記錄且具有5年以上經濟工作經歷。

（二）規范注冊登記。

農民資金互助合作社參照《江蘇省農民專業合作社條例》，按照法律法規和本意見規定，在縣（市、區）市場監督管理部門（工商行政管理部門）辦理注冊登記。

農民資金互助合作社應當登記為農民專業合作社法人，不得作為企業法人或其他經濟組織登記。未經依法登記，不得以農民資金互助合作社名義從事經營活動。

主設立人申請注冊登記農民資金互助合作社時，縣（市、區）市場監督管理部門（工商行政管理部門）應按照審慎原則，對主設立人資格、章程經營范圍等進行指導，并依法辦理注冊登記。

（三）明確業務范圍。

農民資金互助合作社可以從事下列業務：

1.吸收社員互助金、向社員發放互助金；

2.為社員提供信用擔保合作；

3.為社員提供購買國債、金融債券、金融機構理財產品和代辦繳費等代理業務；

4.其他合法資金互助業務。

農民資金互助合作社不得從事以下行為：

1.向非社員發放互助金；

2.進行任何形式的非法集資，吸收或變相吸收公眾資金；

3.進入資本市場從事股票、債券等交易；

4.其他不符合法律、法規的業務。

6.互助會的法律規定

臺灣與1991年6月26日修正的《民法》第709之1至9條，對合會做有相關法律規定，具體內容如下：

第709-1條：稱合會者，謂由會首邀集二人以上為會員，互約交付會款及標取合會金之契約。 其僅由會首與會員為約定者，亦成立合會。前項合會金，系指會首及會員應交付之全部會款。 會款得為金錢或其他代替物。

第709-2條：會首及會員，以自然人為限。會首不得兼為同一合會之會員。 無行為能力人及限制行為能力人不得為會首，亦不得參加其法定代理人為會首之合會。

第709-3條：合會應訂立會單，記載左列事項： 一、會首之姓名、住址及電話號碼。 二、全體會員之姓名、住址及電話號碼。 三、每一會份會款之種類及基本數額。 四、起會日期。 五、標會期日。 六、標會方法。 七、出標金額有約定其最高額或最低額之限制者，其約定。 前項會單，應由會首及全體會員簽名，記明年月日，由會首保存并制作繕本，簽名后交每一會員各執一份。 會員已交付首期會款者，雖未依前二項規定訂立會單，其合會契約視為已成立。

第709-4條：標會由會首主持，依約定之期日及方法為之。其場所由會首決定并應先期通知會員。 會首因故不能主持標會時，由會首指定或到場會員推選之會員主持之。

第709-5條：首期合會金不經投標，由會首取得，其余各期由得標會員取得。

第709-6條：每期標會，每一會員僅得出標一次，以出標金額最高者為得標。最高金額相同者，以抽簽定之。但另有約定者，依其約定。無人出標時，除另有約定外，以抽簽定其得標人。每一會份限得標一次。

第709-7條：會員應于每期標會后三日內交付會款。 會首應于前項期限內，代得標會員收取會款，連同自己之會款，于期滿之翌日前交付得標會員。逾期未收取之會款，會首應代為給付。會首依前項規定收取會款，在未交付得標會員前，對其喪失、毀損，應負責任。但因可歸責于得標會員之事由致喪失、毀損者，不在此限。會首依第二項規定代為給付后，得請求未給付之會員附加利息償還之。

第709-8條：會首非經會員全體之同意，不得將其權利及義務移轉于他人。會員非經會首及會員全體之同意，不得退會，亦不得將自己之會份轉讓于他人。

第709-9條：因會首破產、逃匿或有其他事由致合會不能繼續進行時，會首及已得標會員應給付之各期會款，應于每屆標會期日平均交付于未得標之會員。但另有約定者，依其約定。會首就已得標會員依前項規定應給付之各期會款，負連帶責任。會首或已得標會員依第一項規定應平均交付于未得標會員之會款遲延給付，其遲付之數額已達兩期之總額時，該未得標會員得請求其給付全部會款。第一項情形，得由未得標之會員共同推選一人或數人處理相關事宜。