国产在线精品一区二区中文_国产一区二区免费福利片_日韩一区二区不卡中文字幕_日韩精品视频在线播放

挪用資金罪法律意見書(單位挪用資金罪的立案標準)

2023-06-06 08:10發布

挪用資金罪法律意見書

審判長、審判員: 山西東奧律師事務所接受本案上訴人張××親屬的委托,指派我擔任其二審辯護人。
  在查閱了相關案卷材料,會見了被告人之后,認為一審判決事實不清,定性錯誤,上訴人張××的行為不能構成挪用資金罪,理由如下: 一、上訴人不屬于挪用資金罪所規定的主體,依法不構成該罪。
   挪用資金罪要求犯罪主體是公司、企業或者其他單位的工作人員,而上訴人張××不是山西××有限公司的工作人員,不屬于挪用資金罪所規定的主體,依法不能構成本罪。
  一審判決在認定張××不是公司、企業的工作人員的前提下,認定其夠罪,顯屬錯誤。
   二、一審判決以“被告人張××明知是單位資金而予以使用”為理由,認定其行為構成挪用資金罪的共犯,適用法律錯誤。
   一審法院在判決書第2頁審理查明中已明確寫到“……經王××介紹認識,被告人王×與被告人張××相識,被告人張××在其資金緊張的情況下,遂提出向被告人王×借款,被告人王××利用其擔任山西××有限公司出納,經手、管理本單位資金的職務之便,在二〇〇一年四月至二〇〇六年三月期間通過匯票背書轉讓、轉賬支票支出的手段多次挪用本單位13664427.
  9元,供被告人張××進行營利活動……”,同時寫到“本院認為……被告人張××明知是單位資金而予以使用,其行為構成挪用資金罪的共犯”,即一審法院已認定上訴人張××是使用人而定其罪,而刑法明確規定挪用資金罪的主體是挪用人,使用人是不能構成挪用資金罪的主體的。
  因此一審法院以“被告人張××明知是單位資金而予以使用”為理由,認定使用人張××構成挪用資金罪的共犯是錯誤的。
   三、一審判決認定張××是挪用資金罪的共犯是錯誤的。
   1、《刑法》第272條僅是規定了挪用人挪用本單位資金構成犯罪,但并未規定資金使用人構成犯罪。
   2、依據最高人民法院《關于審理挪用公款案件具體應用法律若干問題的解釋》第8條“挪用公款給他人使用,使用人與挪用人共謀,指使或參與策劃取得挪用款的,以挪用公款罪共犯定罪處罰”的規定,法律也僅是規定了公款使用人共謀、指使、參與、策劃的四種行為模式,并未規定使用人明知是單位公款而使用就構成挪用公款罪這一行為模式;即使用人明知該公款來源,但沒有共謀、指使、參與、策劃挪用的行為,就不能僅僅因為使用公款就認定為共犯;更何況法律僅就挪用公款罪專門作了“共犯”的規定,而沒有對挪用資金罪有任何“共犯”的相關規定、解釋。
  退一步講,即使上訴人張××與原審被告人王×有共謀、指使、參與、策劃的行為,張××也不能構成挪用資金罪。
  因為不能將挪用公款罪的規定類推適用于挪用資金罪。
  因此,一審法院適用法律錯誤, 四、上訴人張××不是本案使用人,本案實際使用人是張××所在的公司,依據《刑法》有關規定,單位對挪用資金罪并不負刑事責任,一審認定張××是使用人,其認定的事實是錯誤的。
   1、從資金流向上可以看出,××藥業的資金均通過銀行打入閆衛東所在的公司,而不是張××個人。
  利息也是張××所在的公司支付,不是其個人支付。
   2、上訴人張××系太原市w藥材店、太原市u食品有限公司、太原市k食品有限公司、太原市p保健品有限公司的法定代表人或負責人,因公司資金緊張,銀行批貸時間長、程序繁瑣,而向原審被告人王×借款,所借款項13664427.
  9元均用于公司的經營運作中(太原市晉源區檢察院訊問上訴人張××筆錄及u公司p公司的股東證明可予以佐證)。
   3、《刑法》第272條規定:公司、企業或者其他單位的工作人員,利用職務上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,……構成挪用資金罪。
  從該法條的規定中可以看到使用人必須是個人方可構成本罪,單位使用則不構成本罪。
   因此,上訴人張××借款系職務行為,其行為理應由公司來承擔責任;即:上訴人張××不是本案使用人,本案實際使用人是張××所在的公司,依據《刑法》有關規定,單位對挪用資金罪并不負刑事責任,一審認定張××是使用人是錯誤的,認定張××構成犯罪更是錯誤的。
   五、公訴機關所舉證據不能充分有效證明是上訴人張××重新打印虛假銀行對賬單,其指控依法不能成立。
   據原審被告人王×供述,虛假的銀行對賬單均是由其提供改的對賬單,再交由上訴人張××拿回去重新打印一份對賬單(太原市××區檢察院第一次訊問筆錄第3頁第8行);并供述他因不會電腦打字及制表所以由張××更改,張××為此購買了打印機(第一次訊問筆錄第4頁第9行);而上訴人張××供述,其對原審被告人王×持有的虛假銀行對賬單并不知情,也未參與修改;二人供詞明顯不一致,但經仔細推敲分析,原審被告人王×的供述明顯不能成立,法院理應不予采信。
   1、原審被告人王×作為多年從事財會工作的人,電腦制表、打字是其基本功,而其卻稱不會,試問這幾年該單位每月的財務報表由誰制作?
  很顯然其辯解有悖日常經驗法則。
   2、原審被告人王×供述上訴人張××為此購買了打印機,那打印機在哪兒?
  偵查機關已搜查了上訴人張××的家里及公司,卻沒有發現打印機(公訴機關一審提交扣押清單予以佐證),打印機去哪兒了?
  至今也無相關證據佐證上訴人張××重新打印虛假銀行對賬單。
   3、原審被告人王×具有管理、經手本單位資金的便利條件,并且第一手獲取銀行對賬單,對其單位賬面金額也最清楚,而上訴人張××卻非財會專業人員,對山西××藥業有限公司的賬目也不清楚,只有原審被告人王×才最有可能利用職務之便采取重新打印虛假銀行對賬單這一隱蔽手段挪用單位資金。
   4、也是本案最關鍵一點,公訴機關僅憑從上訴人張××主動交給辦案人員的賬本上批注有“打入對賬單”、“未打入對賬單”就認定上訴人張××重新打印銀行對賬單太武斷。
  上訴人張××供述,該批注是王×拿自己本人記事本讓與自己核對借款付息數額時,王×讓其批注的。
  雖然莊國瑾供述從未見過此賬本,但其在第一次訊問筆錄中第5頁第6行卻又供述“問:940萬元是如何得出?
  答:我以前保存的資料和張××保存的資料得出的940萬元”,而上訴人張××與原審被告人王×之間的借款時間長、頻率高、數額大,王×自己不可能沒有任何文字記錄;且王×記載的借款數額及利息、王×持有的虛假銀行對賬單篡改的數額及上訴人張××記錄的借款及利息應該相同,那么批注的“打入對賬單”、“未打入對賬單”到底是指哪一個對賬呢?
  該批注又怎能證明虛假銀行對賬單是上訴人張××重新打印的?
  對此,公訴機關并沒有其他證據予以佐證。
  因此,該證據不能充分有效證明是上訴人張××有制作虛假銀行對賬單的行為。
  而僅依據原審被告人王×供述就認定是上訴人張××有制作虛假銀行對賬單的行為,顯然違反了《刑事訴訟法》第46條只有被告人供述無其他證據不能定罪處罰的規定,因此上訴人張××客觀上沒有共同挪用的行為,公訴機關指控罪名不能成立。
   六、上訴人張××與原審被告人王×僅是民事上的借貸關系,經公司全體股東討論決定,已依約向山西××藥業有限公司支付了173萬元利息。
   上訴人張××因公司資金緊張,影響經營運作,且銀行審貸程序繁瑣,時間較長,遂經交通銀行某某介紹向原審被告人王×借款。
  正是因為該款解決了上訴人公司的燃眉之急,所以經全體股東同意,使用了山西××藥業有限公司的資金并支付了173萬元利息,由上訴人張××交付給原審被告人王×(上訴人提交的證人證言予以佐證)。
  雖然王×并未承認收取173萬元利息,僅承認收取45000元感謝費,但上千萬借款僅收取45000元蠅頭小利顯然不符合常理,法院理應不予采信。
   綜上所述,法律并未規定挪用資金罪有共犯,公訴機關指控上訴人張××共謀挪用資金明顯證據不足,缺乏充分有效的證據鏈;而上訴人張××的公司實際使用了原審被告人王×挪用的資金,依據罪刑法定原則及禁止不利于被告人類推的解釋,上訴人及公司并不構成挪用資金罪的共犯,一審判決事實不清,適用法律錯誤,請二審法院在查清事實的基礎上撤銷原判,依法宣告上訴人張××無罪。
  

職務侵占罪量刑標準(國家工作人員職務侵占罪量刑標準)

根據刑法第二百七十二條第一款,公司、企業或者其他單位的工作人員,利用職務上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,數額較大、超過三個月未還的,或者雖未超過三個月,但數額較大、進行營利活動的,或者進行非法活動的,處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數額巨大的,或者數額較大不退還的,處三年以上十年以下有期徒刑。 擴展資料 一、關于挪用資金罪追訴與量刑的規定 (一)追訴標準 對于挪用資金罪中數額較大,超過三個月未還的、雖未超過三個月,但數額較大、進行營利活動的這兩種情形來說,數額較大是構......

山東菏澤職務侵占多少才追究刑事責任

根據刑法第二百七十二條第一款,公司、企業或者其他單位的工作人員,利用職務上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,數額較大、超過三個月未還的,或者雖未超過三個月,但數額較大、進行營利活動的,或者進行非法活動的,處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數額巨大的,或者數額較大不退還的,處三年以上十年以下有期徒刑。 擴展資料 一、關于挪用資金罪追訴與量刑的規定 (一)追訴標準 對于挪用資金罪中數額較大,超過三個月未還的、雖未超過三個月,但數額較大、進行營利活動的這兩種情形來說,數額較大是構......

挪用資金罪立案標準_2021挪用資金罪量刑標準和認定構成要件

概念 挪用資金罪(刑法第272條),是指公司、企業或者其他單位的人員,利用職務上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,數額較大、超過三個月未還,或者雖未超過三個月,但數額較大、進行營利活動的,或者進行非法活動的行為。 ......

挪用資金罪法律意見書(單位挪用資金罪的立案標準)


相關知識

    清算人員挪用破產私有公司資金如何定性

    來源:公司法 時間:2021-09-03 01:29

    基本案情 陳某是某縣財政局干部,2004年12月,該縣某私有公司由于資不抵債,不能清償到期債務而宣告破產,陳某被選定為清算組成員。在公司破產清算過程中,陳利用職務之便,擅自將該私有公司的資金10萬元借與自己的好友李某購買股票,到清算工作結束...

    新刑法挪用資金罪量刑標準(挪用資金罪的的數額如何規定)

    來源:其它 時間:2023-03-20 18:30

    一、新刑法挪用資金罪量刑標準挪用資金罪是指公司、企業或者其他單位的工作人員,利用職務上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,數額較大、超過三個月未還的,或者雖未超過三個月,但數額較大、進行營利活動的,或者進行非法活動的行為?!缎谭?..

    新刑法挪用公款罪量刑標準是怎樣(挪用公款罪有哪些構成要件)

    來源:其它 時間:2023-02-28 15:15

    一、新刑法挪用公款罪量刑標準是怎樣1、進行非法活動數額在3萬元以上的,進行營利活動或者超過三個月未還數額在5萬元以上的,屬于數額較大,應予立案,處五年以下有期徒刑或者拘役;2、進行非法活動涉嫌下列情形之一的,屬于情節嚴重,處五年以上有期徒刑...

    挪用私企資金無力償還-私人企業挪用資金

    來源:精選知識 時間:2023-05-01 21:37

    你的問題不涉及刑事問題。如果你父親的100%股權的話,他是有權獨立處分公司財產的,至于欠的分紅(開庭的話意思那個不要說是分紅,堅持是租金)是債務問題。但是你父親講注冊資金都搞進去了,可能會面對工商部門的處罰。(罰款而已)挪用公司資金2100...

    刑法挪用資金罪量刑是怎樣的(挪用資金罪的具體表現形式)

    來源:其它 時間:2023-03-21 18:53

    一、刑法挪用資金罪量刑是怎樣的公司、企業或者其他單位的工作人員,利用職務上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,數額較大、超過三個月未還的,或者雖未超過三個月,但數額較大、進行營利活動的,或者進行非法活動的,處三年以下有期徒刑或者...

    挪用資金罪量刑標準,挪用資金罪量刑標準及司法解釋

    來源:債權債務 時間:2022-06-16 18:42

    挪用資金罪量刑標準2022 挪用資金罪量刑標準2022年實施最新統一死刑量刑,類似浙江這類的小鎮鎮長已經通過村民自治聯名寫狀子報告上級,準備在2025年以前搞一個上千人的搜查,總統是要抓個明白,不是把他拉下來,罪責刑相當,不得想我...

    挪用公款多少錢立案(挪用公款多少錢定罪)

    來源:精選知識 時間:2021-12-15 08:08

    國家工作人員利用職務之便挪用公款3萬元以上,并用于非法活動的,或者挪有公款5萬元以上,用于營利活動或超過3個月未還的,涉嫌挪用公款罪,可以立案偵查。 挪用公款罪,數額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役。沒有達到上述數額或沒有上述情節的,不涉...

    私人企業挪用公款多少錢立案(私人企業挪用公款20萬什么罪)

    來源:精選知識 時間:2022-04-20 22:44

    國家工作人員利用職務之便挪用公款3萬元以上,并用于非法活動的,或者挪有公款5萬元以上,用于營利活動或超過3個月未還的,涉嫌挪用公款罪,可以立案偵查。 挪用公款罪,數額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役。沒有達到上述數額或沒有上述情節的,不涉...

    開發商挪用業主契稅算犯罪嗎

    來源:其它 時間:2021-09-02 18:31

    開發商挪用業主契稅算犯罪嗎開發商的行為當然是違法犯罪,犯了挪用資金罪,不管他有錢沒錢,責任總是在的,可以追。挪用資金罪與挪用公款罪的界限(一)侵犯的客體和犯罪對象不同。挪用資金罪侵犯的客體是公司、企業或者其他單位的資金的使用權,對象是公司、...

    挪用資金罪可以民事訴訟嗎(挪用資金屬于刑事案件嗎)

    來源:精選知識 時間:2022-04-20 04:47

    1、公司員工挪用單位資金在構成挪用資金罪的情況下,應當向警方報警,通過司法機關對資金進行追繳。 2、如果構不成犯罪,可以按民事案件起訴。 3、各省市對此罪立案量刑標準不同,請再查詢犯罪所在地標準為準。 法律規定: 一、最高人民法院《關于辦理...

国产在线精品一区二区中文_国产一区二区免费福利片_日韩一区二区不卡中文字幕_日韩精品视频在线播放

      9000px;">

          欧美久久高跟鞋激| 亚洲三级电影网站| 亚洲靠逼com| 高清久久久久久| 精品乱码亚洲一区二区不卡| 三级欧美在线一区| 欧美日韩dvd在线观看| 午夜影视日本亚洲欧洲精品| 91蜜桃网址入口| ㊣最新国产の精品bt伙计久久| 福利91精品一区二区三区| 久久这里都是精品| 麻豆91精品视频| 日韩欧美一级在线播放| 免费不卡在线视频| 久久婷婷色综合| 国产精品18久久久久| 久久亚洲免费视频| 粉嫩av一区二区三区粉嫩| 国产精品国产三级国产a| 97se亚洲国产综合自在线| 自拍偷自拍亚洲精品播放| 日本韩国一区二区| 天天综合天天综合色| 久久综合久色欧美综合狠狠| 风间由美一区二区av101| 亚洲丝袜制服诱惑| 欧美日韩五月天| 韩国精品一区二区| 亚洲品质自拍视频| 91精品国产一区二区三区香蕉| 久久不见久久见中文字幕免费| 国产欧美一区二区在线观看| 在线精品视频小说1| 麻豆久久久久久| 国产精品卡一卡二| 欧美日韩精品电影| 激情综合色综合久久| 中文字幕一区二区在线观看 | www成人在线观看| 成人免费视频app| 亚洲精品高清在线| 91精品国产色综合久久久蜜香臀| 国产99久久久国产精品免费看 | 激情六月婷婷综合| 日韩美女精品在线| 欧美一区二区高清| 99re热这里只有精品视频| 午夜精品久久久久久久蜜桃app| 2023国产精品自拍| 在线精品亚洲一区二区不卡| 国产成人高清在线| 亚洲国产欧美在线| 国产精品全国免费观看高清| 欧美日韩国产影片| 99久久婷婷国产综合精品| 蜜臀精品一区二区三区在线观看 | 99精品久久只有精品| 青娱乐精品在线视频| 亚洲专区一二三| 亚洲成av人**亚洲成av**| 91老师片黄在线观看| 在线精品视频免费播放| 欧美视频一区二区三区在线观看| 欧美日韩国产经典色站一区二区三区| 91麻豆免费看片| 国产成人一区二区精品非洲| 亚洲欧洲日韩一区二区三区| 欧美经典三级视频一区二区三区| 欧美这里有精品| 丰满放荡岳乱妇91ww| 精品一区中文字幕| 欧美aa在线视频| 一卡二卡三卡日韩欧美| 国产精品免费av| 国产嫩草影院久久久久| 日韩欧美黄色影院| 欧美日韩一级二级三级| 欧美精品tushy高清| 国产成人在线看| 国产一区二区在线影院| 蜜臀精品一区二区三区在线观看 | 亚洲精品视频在线看| 欧美激情中文不卡| 久久亚洲精精品中文字幕早川悠里| 制服.丝袜.亚洲.中文.综合| 欧美性生活大片视频| 欧美制服丝袜第一页| 欧美色老头old∨ideo| 欧美午夜精品一区二区蜜桃| 色综合久久88色综合天天6| 成人精品高清在线| 成人免费高清在线| 99久久精品国产一区二区三区| 国产精品77777| 成人性生交大片免费看中文| 国产宾馆实践打屁股91| 成人精品免费视频| 99国产精品久久久久久久久久| 99这里都是精品| 91污在线观看| 91电影在线观看| 欧美日韩亚洲丝袜制服| 欧美一区在线视频| 久久久国产精华| 国产精品第五页| 一区二区三区中文字幕在线观看| 亚洲大片免费看| 免费人成黄页网站在线一区二区| 韩国精品免费视频| 不卡在线观看av| 欧美日韩www| 欧美va在线播放| 国产精品视频一区二区三区不卡| 亚洲精品国产a| 久久国产精品一区二区| 成人av在线看| 欧美日韩视频在线观看一区二区三区 | 成人97人人超碰人人99| 色婷婷精品久久二区二区蜜臀av | 欧美一区二区三区在线观看| 成人一区二区三区在线观看| 日韩不卡手机在线v区| 国产精品美女久久久久久| 欧美一级二级三级蜜桃| 99精品热视频| 一本一道久久a久久精品| 高清不卡一二三区| 国产成人精品1024| k8久久久一区二区三区 | 色综合视频一区二区三区高清| 男女性色大片免费观看一区二区| 视频一区国产视频| 亚洲国产欧美在线人成| 国产欧美一区在线| 欧美人与禽zozo性伦| 色婷婷久久久综合中文字幕| 欧美a级理论片| 中文字幕一区在线| 2024国产精品| 555www色欧美视频| 一区二区三区四区国产精品| 欧美日韩精品系列| 成人伦理片在线| 91香蕉视频污| 精品久久久久久久久久久院品网 | 国产91精品一区二区麻豆网站| 日本高清不卡视频| 精品日韩一区二区| 波多野洁衣一区| 在线影院国内精品| 7777精品伊人久久久大香线蕉经典版下载| 色狠狠一区二区三区香蕉| 亚洲精品在线免费观看视频| 欧美精品久久99久久在免费线| 99re这里只有精品6| 黄色资源网久久资源365| 色狠狠综合天天综合综合| 91麻豆精品国产91久久久久久久久 | 激情六月婷婷综合| 精品综合久久久久久8888| 欧美丝袜自拍制服另类| 蜜臀99久久精品久久久久久软件| 日韩视频在线一区二区| 成人av在线观| 日韩二区三区在线观看| 国产精品福利电影一区二区三区四区| 欧美日韩一区二区在线视频| 久久国产精品色婷婷| 中文字幕国产一区| 欧美日韩一二三区| 99免费精品视频| 激情综合色播五月| 亚洲一区二区三区四区在线观看 | 亚洲欧美经典视频| 亚洲国产综合视频在线观看| 欧美精品 国产精品| 在线观看免费亚洲| 色中色一区二区| 欧美人妇做爰xxxⅹ性高电影| 欧美一a一片一级一片| 97久久超碰国产精品| 色综合欧美在线| 色美美综合视频| 欧美三级视频在线观看| 国产精品888| 亚洲大型综合色站| 乱一区二区av| 国产精品亚洲第一| 色哟哟精品一区| 欧洲av一区二区嗯嗯嗯啊| 日韩精品在线一区| 国产欧美一区二区精品忘忧草| 亚洲天堂福利av| 麻豆精品视频在线观看免费| 91亚洲大成网污www| 久久女同精品一区二区| 亚洲国产精品一区二区久久恐怖片| 乱中年女人伦av一区二区| 在线免费不卡电影|