
我公司上個月取得的海關專用繳款書,上傳比對后發現其中有一份是銀行給錯了其他公司的海關專用繳款書,本月申報下載海關海關進口增值稅專用繳款書稽核結果通知書和海關進口增值稅專用繳款書稽核結果清單包含了該票的對比相符結果數據,請問我公司該如何申報?
【解答】
針對企業所出現的特殊情況,建議企業可將下載的海關進口增值稅專用繳款書稽核結果通知書和海關進口增值稅專用繳款書稽核結果清單導入電子申報系統中,然后再對該票對比抵扣數據作進項轉出,不作抵扣后,再進行納稅申報。并請將錯收的海關專用繳款書交回給銀行或海關。
另外,該票所屬的企業進行對比時,可能會出現重號,根據《國家稅務總局關于部分地區試行海關進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法的通知》(國稅函〔2009〕83號)規定,對稽核結果為不符、缺聯、重號的海關繳款書,屬于納稅人數據采集錯誤的,納稅人可在稅務機關提供稽核結果的當月申請數據修改,再次稽核比對,稅務機關次月申報期內向其提供稽核比對結果,逾期未申請數據修改的不予抵扣進項稅額;對不屬于采集錯誤,納稅人仍要求申報抵扣的,由稅務機關組織審核檢查,經核查海關繳款書票面信息與納稅人真實進口貨物業務一致的,納稅人應在收到稅務機關書面通知的次月申報期內申報抵扣,逾期不予抵扣。
你沒有盡到提醒義務,所謂特殊情況特殊辦理,由于一般是月底簽字,不知道你們財務是不是月底才一起認證。還有,怎么發票3月16日開了,怎么你8月31日才拿到?采購員也有責任。增值稅發票逾期了怎么辦,我看你回答過可以開紅字。這個可以嗎如果增值稅專用...
增值稅發 ;票已認證但未按期申報,不能再在下期抵扣。《國家稅務總局海關總署關于實行海關進口增值稅專用繳款書先比對后抵扣管理辦法有關問題的公告》(國家稅務總局海關總署公告2013年第31號)第五條規定,對稽核比對結果為相符的海關繳款書,納稅人...
如果是聯網報2113稅的,已經5261認證的增值稅票已經在網上開票系統里了,不4102需要自己錄入。如果1653的手工帳或電腦帳里沒有的話只需要調整會計帳的,可以咨詢當地國稅局的辦稅員協助處理。當月認證的增值稅專用發票當月必須申報抵扣,否則...
可以在申報的當月扣除。 1。已取得屬于增值稅抵扣范圍的進口貨物海關繳款書的增值稅一般納稅人,應當在2017年7月1日前180日內和2017年7月1日后360日內,將海關完稅憑證抵扣清單(包括紙質資料和電子數據,以下簡稱抵扣清單)報送主管稅務...
序號:1 免抵退逾期申報需要交滯納金嗎? 根據我國外匯管理的相關規定,對于實行免抵退稅政策的企業,在申報年度的6月30日前(含6月30日)首次申報免抵退稅的,可按調整后的《財政部、國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》(...
當月申報當月可以抵扣。一、增值稅一般納稅人進口貨物取得屬于增值稅扣稅范圍的海關繳款書,2017年7月1日前開具的180天內,2017年7月1日及以后開具的360天內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》(包括紙質資料和電子數據,以下簡稱...
國稅函[2004]128號《國家稅務總局關于加強海關進口增值稅專用繳款書和廢舊物資發票管理有關問題的通知》中的附件1《海關進口增值稅專用繳款書稽核辦法》第三條規定:增值稅一般納稅人取得的2004年2月1日以后開具的海關完稅憑證,應當在開具之...
答:《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》第一條規定,增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票,應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證,并在認證...
我公司是一家茶葉生產企業,收到茶農委托稅務局代開的普通發票,其作為農產品發票的抵扣時間是否有限制? 律師解答: 《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》第一條規定,增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅...
什么情況叫逾期增值稅扣稅憑證-什么情況叫逾期增值稅扣稅憑證呢 根據《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第四章第三十二條規定,逾期增值稅扣稅憑證是指超過規定期限仍未申報或者申報后未按時繳納稅款的增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書...