行和審核的基本程序是什么樣的.jpg)
發(fā)行公司債券的主要程序有什么?
1.作出決議或決定
股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券,由董事會(huì)制訂方案,股東會(huì)作出決議;國(guó)有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券,應(yīng)由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門(mén)作出決定。
2.申請(qǐng)發(fā)行
公司在作出發(fā)行公司債券的決議或者決定后,必須依照公司法規(guī)定的條件,向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)提交規(guī)定的申請(qǐng)文件,報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn),所提交的申請(qǐng)文件,必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)提交的申請(qǐng)文件包括:公司登記證明、公司章程。公司債券募集辦法、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告。
3.發(fā)行公司債券的批準(zhǔn)
國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)依照法定條件負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司債券的發(fā)行,該部門(mén)應(yīng)當(dāng)自受理公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起三個(gè)月內(nèi)作出決定;不予審批的,應(yīng)當(dāng)作出說(shuō)明。
4.公告募集辦法
發(fā)行公司債券申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,應(yīng)當(dāng)公告?zhèn)技k法;在募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng):(1)公司名稱;(2)債券總額和債券的票面金額;(3)債券的利率;(4)還本付息的期限和方式;(5)債券發(fā)行的起止日期;(6)公司凈資產(chǎn)額;(7)已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額;(8)公司債券的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)。
5.公司債券的載明事項(xiàng)
公司發(fā)行公司債券,必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項(xiàng),并由董事長(zhǎng)簽名,公司蓋章。
6.公司債券存根簿
公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)置備公司債券存根簿。發(fā)行記名公司債券的,應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上載明下列事項(xiàng):(1)債券持有人的姓名或者名稱及住所;(2)債券持有人取得債券的日期及債務(wù)的編號(hào);(3)債券總額,債券的票面金額,債券的利率,債券的還本付息的期限和方式;(4)債券的發(fā)行日期。
7.發(fā)行中不當(dāng)行為的糾正
國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)對(duì)已作出的審批公司債券發(fā)行的決定,發(fā)現(xiàn)不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的,應(yīng)當(dāng)予以撤銷(xiāo);尚未發(fā)行的,停止發(fā)行;已經(jīng)發(fā)行公司債券的,發(fā)行的公司應(yīng)當(dāng)向認(rèn)購(gòu)人退還所繳股款并加算銀行同期存款利息。
公司債券審核工作流程
1.受理
中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可受理部門(mén)根據(jù)《程序規(guī)定》、《管理辦法》等要求,接收公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件,并按程序轉(zhuǎn)公司債券監(jiān)管部。
公司債券監(jiān)管部對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審查。需要發(fā)行人補(bǔ)正的,按規(guī)定提出補(bǔ)正要求;認(rèn)為申請(qǐng)材料形式要件齊備,符合受理?xiàng)l件的,通知受理部門(mén)作出受理決定;發(fā)行人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交補(bǔ)正材料,或提交的補(bǔ)正材料不符合法定形式的,通知受理部門(mén)作出不予受理決定。
2.審核
申請(qǐng)受理后,公司債券監(jiān)管部將根據(jù)回避要求等確定審核人員。審核人員分別從財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)角度對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核,并適時(shí)啟動(dòng)誠(chéng)信檔案查詢程序。審核工作遵循雙處雙審、書(shū)面反饋、集體討論的原則。
3.反饋
審核人員審閱發(fā)行人申請(qǐng)文件,提出初審意見(jiàn),提交反饋會(huì)集體討論。反饋會(huì)主要討論初步審核中關(guān)注的問(wèn)題、擬反饋意見(jiàn)及其他需要會(huì)議討論的事項(xiàng),通過(guò)集體決策方式確定反饋意見(jiàn)。
原則上反饋會(huì)按照申請(qǐng)文件受理時(shí)間順序安排。反饋會(huì)后形成書(shū)面反饋意見(jiàn),履行內(nèi)部程序后轉(zhuǎn)受理部門(mén)通知、送達(dá)發(fā)行人。自申請(qǐng)材料受理至首次反饋意見(jiàn)發(fā)出期間為靜默期,審核人員不接受發(fā)行人來(lái)電來(lái)訪及其他任何形式的溝通交流。
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向受理部門(mén)提交反饋意見(jiàn)回復(fù)材料。期間,如有疑問(wèn)可與審核人員通過(guò)電話、郵件、傳真、會(huì)談等方式進(jìn)行溝通。當(dāng)面會(huì)談溝通的,公司債券監(jiān)管部應(yīng)指定兩名以上工作人員在辦公場(chǎng)所與發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)會(huì)談。
4.行政許可決定
公司債券監(jiān)管部召開(kāi)審核專題會(huì),集體討論形成審核意見(jiàn)。原則上依據(jù)受理時(shí)間順序安排審核專題會(huì)。
審核專題會(huì)對(duì)發(fā)行人的基本情況、審核中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題以及反饋意見(jiàn)回復(fù)情況進(jìn)行集體討論,形成公司債券發(fā)行申請(qǐng)的審核意見(jiàn)。審核專題會(huì)審核意見(jiàn)分為通過(guò)、有條件通過(guò)和不予通過(guò)。對(duì)于發(fā)行申請(qǐng)材料仍存在尚需進(jìn)一步落實(shí)的重大問(wèn)題的,公司債券監(jiān)管部可以按規(guī)定再次發(fā)出書(shū)面反饋意見(jiàn)。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)履行核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)公司債券發(fā)行行政許可的簽批程序后,審結(jié)發(fā)文,公司債券監(jiān)管部及時(shí)完成申請(qǐng)文件原件的封卷歸檔工作。
發(fā)行人領(lǐng)取核準(zhǔn)發(fā)行批文后,無(wú)重大期后事項(xiàng)或已履行完期后事項(xiàng)程序的,可按相關(guān)規(guī)定啟動(dòng)發(fā)行。
5.期后事項(xiàng)
對(duì)于發(fā)行人和主承銷(xiāo)商領(lǐng)取批文后發(fā)生重大事項(xiàng)(簡(jiǎn)稱“期后事項(xiàng)”)的,發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向公司債券監(jiān)管部提交期后事項(xiàng)材料,對(duì)該事項(xiàng)是否影響發(fā)行條件發(fā)表明確意見(jiàn)。
審核人員按要求及時(shí)提出處理意見(jiàn),需提交審核專題會(huì)重新審議的,按照相關(guān)規(guī)定履行內(nèi)部工作程序。
公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合哪些條件?
(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元
(2)累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%
(3)最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息
(4)籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策
(5)債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平
(6)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件
公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金,必須用于核準(zhǔn)的用途,不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,還應(yīng)當(dāng)符合證券法關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票的條件,并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
通過(guò)上文的介紹,我們都知道了,公司債券的發(fā)行和審核是有一定的流程的,我們只有按照這個(gè)流程進(jìn)行才能按時(shí)的發(fā)放債券,所以我們要了解相關(guān)知識(shí)。了解更多的法律知識(shí)請(qǐng)上律聊網(wǎng)進(jìn)行專業(yè)的咨詢。
公開(kāi)發(fā)行公司債券可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)的法律規(guī)定是什么 中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。未達(dá)到前款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公司債券公開(kāi)發(fā)行應(yīng)當(dāng)面向合格投資者;僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序。 第十九條公開(kāi)發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)委...
一、發(fā)行公司債券的程序 1、作出決議或決定股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券,由董事會(huì)制訂方案,股東會(huì)作出決議;國(guó)有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券,應(yīng)由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門(mén)作出決定。 2、申請(qǐng)發(fā)行,公司在作出發(fā)行公司債券的決議或...
企業(yè)債券和公司債券有什么區(qū)別 一、發(fā)行主體的差別。 公司債券是由股份有限公司或有限責(zé)任公司發(fā)行的債券,我國(guó)2005年《公司法》和《證券法》對(duì)此也做了明確規(guī)定,因此,非公司制企業(yè)不得發(fā)行公司債券。企業(yè)債券是由中央政府部門(mén)所屬機(jī)構(gòu)、國(guó)有獨(dú)資企...
企業(yè)債券和公司債權(quán)的區(qū)別是什么1、發(fā)行主體的差別。公司債券是由股份有限公司或有限責(zé)任公司發(fā)行的債券,我國(guó)《公司法》和《證券法》對(duì)此也做了明確規(guī)定,因此,非公司制企業(yè)不得發(fā)行公司債券。企業(yè)債券是由中央政府部門(mén)所屬機(jī)構(gòu)、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企...
一、發(fā)行公司債券的周期 1、第一周發(fā)行人與**證券溝通,討論發(fā)債初步方案;發(fā)行人初步確定中介機(jī)構(gòu)名單,各中介機(jī)構(gòu)出具盡職調(diào)查清單及聯(lián)系人名單;簽訂承銷(xiāo)協(xié)議和評(píng)級(jí)協(xié)議主承銷(xiāo)協(xié)議,評(píng)級(jí)協(xié)議召開(kāi)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì),各中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)工作項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)材料發(fā)行人...
企業(yè)債券與公司債券的異同是什么 區(qū)別: 一、發(fā)行主體的差別。 公司債券是由股份有限公司或有限責(zé)任公司發(fā)行的債券,我國(guó)2005年《公司法》和《證券法》對(duì)此也做了明確規(guī)定,因此,非公司制企業(yè)不得發(fā)行公司債券。企業(yè)債券是由中央政府部門(mén)所屬機(jī)構(gòu)、...
公司債券由誰(shuí)審批 公募公司債先向滬深交易所提交申請(qǐng)材料,由交易所進(jìn)行預(yù)審,交易所預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)并出具無(wú)異議函后,再向證監(jiān)會(huì)報(bào)送行政許可申請(qǐng)材料,由證監(jiān)會(huì)以交易所預(yù)審意見(jiàn)為基礎(chǔ)履行簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序,證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)化核準(zhǔn)的具體內(nèi)容目前正在研究。向證監(jiān)會(huì)報(bào)送的行...
發(fā)行公司債券的時(shí)間 可轉(zhuǎn)債券當(dāng)然可以上市買(mǎi)賣(mài),一般發(fā)行后半個(gè)月左右就會(huì)上市買(mǎi)賣(mài)了。債券發(fā)行起始日期是指?jìng)l(fā)行的時(shí)間,債券上市公告日是指?jìng)梢赃M(jìn)行購(gòu)買(mǎi)的時(shí)間。 非公開(kāi)發(fā)行股票提交證監(jiān)會(huì)受理到審核批準(zhǔn)沒(méi)有具體的時(shí)間表,可參考IPO審核流程...
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