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什么叫資產(chǎn)追蹤
資產(chǎn)追蹤調(diào)查是商務(wù)調(diào)查中重要的組成部分。通常情況下,可分為訴訟前資產(chǎn)追蹤調(diào)查和訴訟后資產(chǎn)追蹤調(diào)查。
一、訴訟前資產(chǎn)追蹤調(diào)查,顧名思義,就是發(fā)生在訴訟開始前,是為委托人即將要進(jìn)行的訴訟提供客觀有效的風(fēng)險評估服務(wù)。通過全方位、多角度的資產(chǎn)追蹤調(diào)查,商務(wù)調(diào)查人員將廣泛了解被訴對象目前的資產(chǎn)狀況,通過對客觀數(shù)據(jù)的分析對比,最終確定目標(biāo)企業(yè)目前資產(chǎn)是否被轉(zhuǎn)移或存在相應(yīng)的轉(zhuǎn)移跡象,從而判定目標(biāo)企業(yè)的債務(wù)償還能力,為委托人第一時間向法院申請相關(guān)財產(chǎn)保全措施,提供必要線索和信息支持。
尤其是在訴訟成本相對較高的情況下,訴訟前資產(chǎn)追蹤調(diào)查可以為委托人合理決策是采取訴訟途徑還是轉(zhuǎn)為其他手段解決,提供十分重要的客觀參考依據(jù)。有效地規(guī)避訴訟風(fēng)險,避免出現(xiàn)為訴訟投入大量資金和人力,贏得艱苦訴訟后,卻因被訴人無財產(chǎn)可以執(zhí)行或被執(zhí)行財產(chǎn)已經(jīng)被轉(zhuǎn)移,債權(quán)人空有一紙判決,卻無法得到最終執(zhí)行的窘境。
二、與之相應(yīng),訴訟后資產(chǎn)追蹤調(diào)查,通常情況下,接到委托的時間是訴訟完成以后的執(zhí)行階段,在實際執(zhí)行中出現(xiàn)了嚴(yán)重阻礙法院執(zhí)行的困難。在訴訟后資產(chǎn)追蹤案件中,由于經(jīng)過數(shù)月乃至數(shù)年的訴訟程序,被執(zhí)行的目標(biāo)公司及相關(guān)目標(biāo)人早已意識到問題并采取對策,將主要資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移,如果僅僅從財務(wù)賬面上分析,絕大多數(shù)被執(zhí)行的債務(wù)人根本無資產(chǎn)可以執(zhí)行。在這種調(diào)查難度較大的情況下,需要專業(yè)的資產(chǎn)追蹤調(diào)查專家介入,對目標(biāo)公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移狀況進(jìn)行深入研究。譬如,在對目標(biāo)公司的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上,資產(chǎn)追蹤調(diào)查專家需要進(jìn)一步研究目標(biāo)公司已經(jīng)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)有關(guān)轉(zhuǎn)移程序中的細(xì)節(jié)性問題。根據(jù)我們以往處理訴訟后資產(chǎn)追蹤調(diào)查案件的經(jīng)驗,資產(chǎn)追蹤調(diào)查專家對細(xì)枝末節(jié)問題上的追究,往往會有出人意料的效果,使訴訟進(jìn)程峰回路轉(zhuǎn)。曾經(jīng)有一家目標(biāo)公司通過轉(zhuǎn)移股份的方式,前后共轉(zhuǎn)移了價值人民幣100多萬元的資產(chǎn),企圖通過合法渠道達(dá)到非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、躲避債務(wù)的目的,后經(jīng)資產(chǎn)追蹤調(diào)查專家發(fā)現(xiàn)其履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序中的瑕疵,提示委托人申請法院宣判該轉(zhuǎn)讓行為無效,最終協(xié)助債權(quán)人成功實現(xiàn)了債權(quán)。
在商務(wù)調(diào)查中,相對而言,資產(chǎn)追蹤調(diào)查是調(diào)查難度較大的一類,需要調(diào)查人員更多的專業(yè)性和責(zé)任心,對每一類資產(chǎn)項目進(jìn)行細(xì)致徹底地審計校對,逐一實地核實,確保調(diào)查工作的廣度涵蓋資產(chǎn)范疇的各個領(lǐng)域,同時又根據(jù)資產(chǎn)調(diào)查中的實際情況,有針對性地重點研究,不放過蛛絲馬跡的細(xì)節(jié)性線索,協(xié)助委托人成功實現(xiàn)債權(quán)。
以上就是律聊網(wǎng)小編為大家整理的相關(guān)資料。綜上所述,我們可以了解到無論是訴訟前資產(chǎn)追蹤調(diào)查,還是訴訟后資產(chǎn)追蹤調(diào)查,都需要重視對于目標(biāo)公司財務(wù)數(shù)據(jù)的分析和對相關(guān)線索的佐證。如果您需要法律方面的幫助,歡迎在進(jìn)行法律咨詢。
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