內保外貸反擔保

一、什么是內保外貸

內保外貸是指境內銀行為境內企業在境外注冊的附屬企業或參股投資企業提供擔保，由境外銀行給境外投資企業發放相應貸款。擔保形式為：在額度內，由境內的銀行開出保函或備用信用證為境內企業的境外公司提供融資擔保，無須逐筆審批，和以往的融資型擔保相比，大大縮短了業務流程。

在發行債券的擔保中，根據《跨境擔保外匯管理規定》中的定義，內保外貸是指擔保人注冊地在境內，債務人和債權人注冊地均在境外的跨境擔保，相應地，外保內貸是指擔保人注冊地在境外，債務人和債權人注冊地均在境內的跨境擔保。

二、什么是內保外貸反擔保

內保外貸反擔保是指境內銀行給境內企業的境外子公司進行提供后，由境內企業再為境內銀行提供擔保，以確保境內銀行追償的權利。

三、內保外貸業務主要環節

(一)、尋找目標客戶，簽訂相關協議。

1、向各銀行咨詢其對內保外貸業務的相關要求以及對內保外貸客戶的偏好。

2、通過商會、當地外經局或外管局取得境外投資企業的信息資料，達成合作意向后推薦給相應的銀行。

3、根據銀行要求和境外企業之間的要求，對有不符合相關條件的企業協助完善相關條件，比如協助在境外注冊子公司、向銀行提交相關資料和建設資金回流渠道等。

(二)、內保——外貸(以交通銀行為例，具體以各銀行實際要求為準)

1、申請人(境內母公司)應符合的條件

(1)可以是國有企業、民營企業或外商投資企業，資信狀況良好，具有充足的反擔保能力;

(2)符合融資類保函申請人的基本條件;

(3)愿意為借款人融資向銀行提供無條件且不可撤銷的反擔保;

(4)不得是虧損企業(政策性業務除外--匯復(2000)239號)

(5)銀行要求的其它條件

2、借款人(境外子公司)應符合的條件：

(1)符合國家關于境內機構對外擔保的有關規定;

(2)如為境外貿易型企業，凈資產與總資產比例不得低于10%;如為境外非貿易型企業，凈資產與總資產比例不得低于15%;

(3)已在境外依法注冊;

(4)已向外匯局辦理境外投資外匯登記手續;

(5)有健全的組織機構和財務管理制度;

(6)不得是虧損企業(虧損指連續三年虧損);

(7)擔保人和貸款人要求的其他條件。

(8)銀行要求的其它條件。

3、借款人的融資業務應符合的條件：

(1)有真實、合法的項目建設、貿易背景或其他融資背景;

(2)貸款用途符合我國及借款人所在地的法律法規及有關政策規定;

(3)擔保人和貸款人要求的其他條件。

4、期限、費率、幣種及匯率

(1)內保外貸業務中的融資期限最長一般不超過5年(能提供擔保風險系數為零的反擔保的除外)，擔保期限不超過融資協議履行期滿后的6個月，反擔保期限須在擔保到期日后6個月以上。

(2)內保外貸業務的擔保費率執行銀行融資類保函費率標準。

(3)單筆內保外貸業務的反擔保、擔保和融資協議的計價幣種原則上都保持一致。當遇到幣種不一致的情況，都按照國家外匯管理局每月公布的內部折算率，進行不同幣種間的折算，折算后的反擔保金額必須覆蓋擔保人的對外擔保金額。

5、業務申請、審批與辦理

(1)申請人(國內母公司)須向銀行提供的資料：

A、經過審計的上一年度和近期財務報表;

B、已對外提供擔保的情況;

C、反擔保意向函;

D、國家外匯管理部門出具的關于借款人成立的相關批準文件及登記憑證;

E、銀行要求的其他材料。

(2)借款人(境外子公司)須向銀行提供的資料：

A、借款人在境外注冊成立的營業執照或相關證明文件;

B、貸款人上一年度和近期財務報表;

C、境外投資項目或貿易背景的相關證明文件，包括招投標文件、商務合同及有關管理部門文件等;

D、境外融資的相關資料;

E、借款及擔保申請書;

F、銀行要求的其他材料。

上述(1)和(2)涉及的資料可由借款人委托申請人向擔保人提供。

(3)審批辦理程序

A、擔保人(境內分行)向總行國際業務部征詢內保外貸可用額度后，對上述資料進行審查與審批，擔保人(境內分行)在出具書面審查意見后，報總行信用審批部履行審查審批程序，同時抄報總行國際業務部和法律事務部。

B、法律事務部、國際業務部完成審核后，由擔保人(境內分行)為借款人(境外子公司)正式出具以貸款人為受益人的保函，并抄送總行國際業務部。

C、擔保人(境內分行)須在對外出具保函后，向所在地外匯管理部門辦理登記。

6、發放貸款

貸款人(銀行境外機構)在收到保函后，按照低風險信貸業務的審批流程自行審批，與借款人(境外子公司)簽訂融資協議并發放貸款;同時將融資協議(副本)在簽署后3個工作日內，抄送擔保人(境內分行)并報總行國際業務部備案。

(三)、資金回流途徑

1、進出口貿易

2、投資、增資擴股

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