
空頭支票行政處罰流程是怎樣的?武漢會計證考試的老師說我國不允許開出空頭支票,對簽發空頭支票騙取財物的,要依法追究刑事責任。
一﹑調查取證
銀行發現出票人有簽發空頭支票行為的,應立即填制《空頭支票報告書》(以下簡稱《報告書》),將支票和其他足以證明出票人違規簽發空頭支票的資料復印并簽章后作《報告書》附件,于當日至遲次日(節假日順延)報送當地人民銀行分支行支付結算管理部門(以下簡稱人民銀行)。人民銀行收到《報告書》之日起3個工作日內進行核實,并作出是否進行行政處罰的決定。
簽發空頭支票事實清楚﹑證據確鑿的,應作出行政處罰。行政處罰決定由主管行長授權支付結算管理部門負責人批準。作出行政處罰決定后,應編制《中國人民銀行行政處罰意見告知書》(以下簡稱《告知書》),并連同擬處罰決定一并通知舉報行。簽發空頭支票事實不清﹑證據不足的,應提出糾正意見,將材料退回舉報行。
二﹑告知
銀行應在收到人民銀行作出的擬處罰決定和《告知書》之日起5個工作日內,填寫《告知書》中出票人名稱﹑違規事實等有關內容,并送達出票人。送達情況應在當日至遲次日(節假日順延)報告人民銀行。
三﹑決定
人民銀行在銀行送達《告知書》之日起5個工作日內,未收到出票人陳述或申辯的書面材料的,或在對當事人提出的陳述或申辯意見復核后不予采納的,應編制《中國人民銀行行政處罰決定書》(以下簡稱《決定書》),并通知銀行。對于擬進行重大行政處罰決定的,出票人在收到《告知書》3日內,要求聽證的,人民銀行應組織聽證。
四﹑罰款繳納
罰款代收機構應根據《決定書》決定的罰款金額收取罰款。對逾期繳納罰款的出票人,人民銀行可按每日按罰款數額的3%加處罰款,或填寫《中國人民銀行強制執行申請書》,向人民法院申請強制執行。代收機構應于每季終了后3日內,將上季代收并繳入中央國庫的各項罰款匯總,填制《空頭支票罰款收入匯總表》,分送財政部駐各地財政監察專員辦事機構和作出行政處罰決定的中國人民銀行分支行。人民銀行分支行應按月與委托的代收機構就罰款收入的代收情況進行對賬,對未到指定代收機構繳納罰款的,應責成被處罰單位和個人繳納并加處罰款。
五﹑手續費的支付
財政部門向收取空頭支票罰款的代收機構支付代收手續費法。財政專員辦于每年終了后的20個工作日內,按上年金融機構代收空頭支票罰款實際繳入中央國庫總額的0.5%,開具收入退還書,就地從中央國庫退付給代收機構。
六﹑資料管理
有關空頭支票處罰的資料按會計檔案管理要求進行專項裝訂,保管期限五年。
空頭支票罰款
對于簽發空頭支票或者與其預留的簽章不符的支票,不以騙取財物為目的的,出票人將被處以支票票面金額5%但不低于1000元的罰款,持票人還有權要求出票人賠償支票票面金額2%的賠償金;以騙取財物為目的的,出票人還將被追究刑事責任。
對于屢次簽發空頭支票或者與其預留的簽章不符的支票的單位或個人,除以上處罰外,央行還將其列入支付信用黑名單中,這對于納入黑名單管理的單位或個人,將降低其信用等級,會對該出票人今后的正常經濟生活產生直接影響;情節嚴重的,各銀行業金融機構還將停止為其辦理支付結算業務。
空頭支票法律責任我國不允許開出空頭支票,支票出票人所簽發的支票金額不得超過其在付款人處實有的存款金額,這就要求出票人自出票日起至支付完畢止,保證其在付款人處的存款賬戶中有足以支付支票金額的資金。對簽發空頭支票騙取財物的,要依法追究刑事責任。...
開具空頭支票付款要承擔什么法律責任出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的,為空頭支票。簽發空頭支票或簽發與其預留的簽章不符的支票的法律后果包括刑事責任、行政責任和民事責任三個方面:1、簽發空頭支票或簽發與其預留的簽章不符...
《票據管理實施辦法》第三十一條規定,簽發空頭支票或者簽發與其預留的簽章不符的支票,不以騙取財物為目的的,由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。中國人民銀行及其分支機構依據上述規定對空頭支票的出票人予以處罰。《空頭支票行政處...
一﹑調查取證銀行發現出票人有簽發空頭支票行為的,應立即填制《空頭支票報告書》(以下簡稱《報告書》),將支票和其他足以證明出票人違規簽發空頭支票的資料復印并簽章后作《報告書》附件,于當日至遲次日(節假日順延)報送當地人民銀行分支行支付結算管理...
開空頭支票的后果: 一是規定對空頭支票違規行為實施行政處罰。《通知》明確實施空頭支票行政處罰的主體為中國人民銀行及其分支機構;處罰依據和標準為《票據管理實施辦法》第三十一條簽發空頭支票或者簽發與其預留的簽章不符的支票,不以騙取財物為...
支票不可以連續背書轉讓。 背書連續,是指在票據轉讓過程中,轉讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。 背書連續的概念 即第一次背書轉讓的背書人是票據上記載的收款人,前次背書轉讓的被背書人是后一次背書轉讓的背書人,依次...
單位簽發的沒有填寫收款單位名稱,沒有付款日期,沒有付款金額,而已經加蓋了印鑒的支票,有時也包括未經簽章的支票。該種支票一般在無法提前確定購貨單位或購貨金額的情況下使用。該支票一旦丟失會給單位造成損失(誰揀到了都可以在上邊無限制的填寫使用金額...
首先闡明一下空頭支票與空白支票的區別 空白支票是指: 單位簽發的沒有填寫收款單位名稱,沒有付款日期,沒有付款金額,而已經加蓋了印鑒的支票,有時也包括未經簽章的支票。該種支票一般在無法提前確定購貨單位或購貨金額的情況下使用。該支票一旦丟失...
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我國現行法律法規規定的行政處罰的種類如下: (一)警告; (二)罰款; (三)沒收違法所得、沒收非法財物; (四)責令停產停業; (五)暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執照; (六)行政拘留; (七)法律、行政法規規定的其他行政處罰。 按照...