
一、外部原因,國企存在預算約束軟化問題
國企在登記注冊過程中的預算約束軟化問題從企業的資本金注入、登記注冊就開始了,長期以來,我國國有企業資本金的法律地位不明確,未建立企業資本金注入和保全機制,國有企業資本金缺少法律保護,受到來自各方面的侵燭。
另一方面,有些國企還以國家重點企業和重點項目為名拖延銀行貸款、賴賬不還,銀行也無可奈何。國有企業在經營過程中的預算約束軟化問題國有企業除了在成立之初,在經營管理過程中也背負著各種各樣的包袱。
二、銀行內部原因
1、沒把自己當企業,銀行還停留在舊體制的慣性思考
商業銀行沒有把自身作為自主經營、自負盈虧的企業來看待,所以在經營管理中不免存在舊體制的慣性作用,為不良資產的形成埋下了隱患。
2、貸款管理制度不健全,風險預警系統不太行
一些基層銀行發放的塾交稅利、生產鋪底流動資金等一些貸款,均是以短期貸款的形式貸款出去的,但是卻長期被企業占用。
在《商業銀行法》出臺之前,國有銀行在控制貸款質量方面缺乏有效的內部機制和良好的外部環境。同時在年前,銀行從未提取壞賬準備金,沒有核銷過壞賬損失。經營過程中形成的不良貸款不斷積累,資產質量和經濟效益低下的矛盾日益突出。
3、商業銀行不是獨立法人
商業銀行(主要是國有商業銀行)屬于國家所有,但是政府部門、企業上級、企業即國有產權的主體、決策主體、責任主體誰也不對經營結果負責,誰也不承擔風險責任。此外,各銀行都不同程度收到了來自外部的放款壓力,形成了所謂的銀行信貸規模的“倒逼機制”。
銀信貸款基本分為貸前、貸中、貸后、催收4個階段,而不良資產的產生就來源于此。
1. 業務員為了完成任務,貸前對借款人資格審核不細致,或由于利益與借款人編造資料,騙取貸款;
2.風控人員由于審核任務繁重或經驗不足,按照制度一刀切或者對熟悉的業務人員審核放松;
3.借款人多為企業,由于企業經營不善、政策變化等各種因素,導致無法按期回籠資金,不能償還貸款。
4. 抵押物重復抵押或有其他查封,無法處置。
三、制度原因
地方保護主義給銀行施壓
對于處于虧損狀態下的國有資產,特別國有大中型企業,為維持社會穩定或受其他非經濟因素制約,政府常常利用行政手段,強制要求銀行向嚴重虧損或理應被淘汰的企業發放貸款,這些貸款主要用于支付職工工資,進入了消費領域。因此,許多企業債務從發生之日起就不可能償還,銀行不良資產數量越積越多,造成銀行不良資產比例上升。
四、體制原因
經濟體制改革使國企資本金”先天不足”
過低的固定資產折舊率給國企留下了資金缺乏的病根,國企不僅資金不足,而且固定資產折舊率一直偏低,多數企業未足額提取,就是這種己經很低的企業折舊資金,還被國家以各種形式全部或部分收繳,進入政府財政預算,用于緩解財政困難或新項目的投資建設。致使國有企業只有依靠向銀行借債進行固定資產更新改造,長期處于吃老本的狀況下。
來源:網絡
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