4月3日晚，錦州銀行公告，該行于3月31日與成方匯達(dá)訂立資產(chǎn)處置框架協(xié)議，錦州銀行以450億元向匯達(dá)資產(chǎn)出售處置資產(chǎn)，該筆處置資產(chǎn)的債權(quán)本金賬面原值約為人民幣1500億元，也即該筆資產(chǎn)包的處置價(jià)格是3折。而根據(jù)其剛剛發(fā)布的年報(bào)，錦州銀行的資本充足率指標(biāo)已跌破紅線，除了趕緊甩包不良資產(chǎn)外，錦州銀行還將進(jìn)行資產(chǎn)重組。

極度缺錢，1500億債權(quán)賣450億

處置資產(chǎn)所獲的450億元資金，擬用于錦州銀行的一般性運(yùn)營資金，以提升資產(chǎn)質(zhì)量、降低資本占用并據(jù)此提升資本充足率和改善流動(dòng)性。

值得注意的是，錦州銀行發(fā)布的業(yè)績公告尚未經(jīng)過審計(jì)師確認(rèn)，原因是部分地區(qū)實(shí)施的出行限制，以應(yīng)對(duì)COVID-19冠狀病毒爆發(fā)。

根據(jù)錦州銀行財(cái)報(bào)，2019年，錦州銀行凈虧損10.62億元，已經(jīng)少于上一年度45.38億元的虧損。

資產(chǎn)總額小幅縮表至8363.07億元，同比下降1.1%；權(quán)益總額小幅下降至598.06億元。資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至2019年末，不良貸款率6.52%，較上年末上升1.53個(gè)百分點(diǎn)；未披露關(guān)注類貸款占比，撥備覆蓋率127.28%，較上年末略有上升；資產(chǎn)減值損失210.53億元。

錦州銀行資本充足率指標(biāo)也已跌破紅線。截至2019年末，錦州銀行資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率分別為8.39%、6.46%和5.14%。

5.14%的核心一級(jí)資本充足率為，接近商業(yè)銀行發(fā)行的其他一級(jí)資本工具和二級(jí)資本工具“持續(xù)經(jīng)營觸發(fā)事件”5.125%的標(biāo)準(zhǔn)。

處置資產(chǎn)將會(huì)直接影響上市銀行的財(cái)務(wù)表現(xiàn)。錦州銀行公告稱，據(jù)估計(jì)，根據(jù)資產(chǎn)處置事項(xiàng)，該行存放于央行的款項(xiàng)將會(huì)增加約450億元；考慮到債券工具認(rèn)購資產(chǎn)處置事項(xiàng)為該行重組計(jì)劃的一攬子交易，錦州銀行的債權(quán)投資將會(huì)增加約750億元；處置約1500億元資產(chǎn)，導(dǎo)致產(chǎn)生總體未經(jīng)審核減值準(zhǔn)備金支出約300億元。

1500億債權(quán)資產(chǎn)處置定價(jià)依據(jù)是，錦州銀行在公告中稱，由債權(quán)本金賬面原值、潛在收購方中的適銷性、收購方資格要求、一般市場(chǎng)價(jià)格、整體財(cái)務(wù)影響及該行部份相關(guān)資本充足率均低于《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》所載監(jiān)管要求等確定。

這筆1500億的資產(chǎn)包括

錦州銀行持有的若干信貸資產(chǎn)及其他資產(chǎn)，包括公司貸款及受益權(quán)轉(zhuǎn)讓計(jì)劃（含于由信托公司、證券公司、保險(xiǎn)公司及資產(chǎn)管理公司發(fā)行的信托計(jì)劃及資產(chǎn)管理計(jì)劃的收益權(quán)），分別代表所處置資產(chǎn)的約54%及46%。1500億元的處置資產(chǎn)中，截至2018年末、2019年末，未經(jīng)審計(jì)凈損失分別為約61.43億元、80.78億元。

重組計(jì)劃，信達(dá)股份被稀釋

為了走出流動(dòng)性危機(jī)，錦州銀行制定了重組計(jì)劃，除上述處置1500億元資產(chǎn)、之前的定向增發(fā)，還將認(rèn)購由遼寧金融控股集團(tuán)及存款保險(xiǎn)基金控制企業(yè)設(shè)立的實(shí)體錦州錦銀管理合伙企業(yè)（有限合伙）發(fā)行本金750億元的定向債務(wù)工具。

該定向債務(wù)工具初始期限為15年，經(jīng)雙方協(xié)商可進(jìn)行延期或于該債務(wù)期限內(nèi)發(fā)行人償還本金金額為止，錦州銀行支付該認(rèn)購款項(xiàng)的義務(wù)會(huì)被予以豁免；該行會(huì)從發(fā)行人獲得償還溢價(jià)及年利率2.25%的利息，每年合共獲償還原則上不低于50億元。

今年3月10日，錦州銀行公告定增120億元，該行于1月23日與北京成方匯達(dá)企業(yè)管理有限公司（簡稱“成方匯達(dá)”）及遼寧金融控股集團(tuán)（簡稱“遼寧金控”）訂立認(rèn)購協(xié)議，兩家公司按每股1.95元以現(xiàn)金認(rèn)購共計(jì)62億股股份，分別成為該行第一和第二大股東。

此前入股的工銀金融資產(chǎn)投資有限公司、信達(dá)投資有限公司的股份均被稀釋，分別稀釋為總股本的6.02%、3.61%，工行不再為該行的主要股東并將被視為公眾內(nèi)資股股東。

其中，成方匯達(dá)將認(rèn)購錦州銀行52.70億股，占定向增發(fā)完成后該行經(jīng)擴(kuò)大已發(fā)行股本總額約37.69%，位列第一大股東。

公告稱，成方匯達(dá)的實(shí)際控制權(quán)來自于央行。盡管匯達(dá)資產(chǎn)托管的全部股權(quán)由中國信達(dá)資產(chǎn)管理股份有限公司（下稱“中國信達(dá)”）以名義股東身份直接和間接持有，但匯達(dá)資產(chǎn)托管及成方匯達(dá)均為中國人民銀行所管理的企業(yè)，其全部經(jīng)濟(jì)利益及其投票權(quán)均由中國人民銀行持有及控制。匯達(dá)資產(chǎn)托管或成方匯達(dá)均不被視為中國信達(dá)的附屬公司。

來源：網(wǎng)絡(luò)