應付賬款管理制度與流程

應付賬款管理制度與流程１．應付賬款管理制度考核、評估和獎勵方案２．應付賬款管理制度流程３．應付賬款回款制度４．應付賬款管理辦法經驗培訓第１天：講課，實操訓練，報考，發證第２天：確認考試合格，預約上崗第３天：負責應付賬款逾期管理第４天：利用電子賬本中心，收付款金額的“記錄”科目統計，對總賬的“采購”科目結轉到“應付賬款”科目，統計過程中要做到分析比較第５天：負責應付賬款對賬和對外申報入賬業務的管理第６天：負責合同內賬，利潤科目和成本科目的管理工作，協助開發人員對應付賬款提供準確數據第７天：準備開發和銷售總賬，應付賬款科目核算和帳務審核工作。第８天：準備銷售科目核算系統（建議選擇ｅｒｐ系統，門檻低，易上手，軟件功能強大，關鍵易管理）第９天：對客戶和應付賬款進行信息化整合，登錄客戶信息和應付賬款軟件進行對賬工作第１０天：利用系統同時做銷售、售后服務回款和一般回款的匯總工作第１１天：對銷售的業務員的回款，進行信息整合和業務的提醒（提前填寫回款單）。

應付賬款管理制度

應付賬款管理制度制定一、概述：客戶可能提出對供應商在制造過程中存在問題的集中反映。例如，一家生產型工廠需要對其一級供應商提出更多的挑戰，且沒有提供真實的工廠管理方案、缺乏改進措施，對于企業和客戶來說實際上是采購或供應鏈上關注的難題問題。二、內容：一般分為：采購方責任、供應商責任、生產方責任、外協方責任，以及損失補償措施等；采購方責任：１．采購物資環節責任；２．采購流程方面責任；３．供應商和項目方面責任；４．不可抗力（天災）及意外情況，（道路、停車場等）責任，并通過項目報告書和工廠生產技術資料一并上報并解決；供應商責任：１．與采購方存在合同法律上的競爭關系；２．不能提供質量、交貨及信譽等合理的材料、服務；３．與其有關的供應商被處罰、解聘、減免股權分配、停止有關業務經營、限制經營或干脆清退（或剝奪經營自主權）。項目方面：１．物資環節的外協方責任；２．如應付賬款到期，給外協方工廠提供不滿足目標制造任務的材料等；３．應付賬款到期未到賬時，按行業慣例提供不穩定的供應商，導致多家企業有競爭。三、時間：例如，年、季、月。四、要求：管理層要準備并管理管理方面，如物資物流要集中，嚴禁擅自成立分公司等，采購要有責任人，賬期要清晰，例如３個月。 五、財務：包括物資采購和物資相關的資金成本考核以及報銷方面，例如期初就要提供物資采購和物資銷售的賬期以及相關報銷信息。如，報銷時間、報銷地點、單據提供要準確，記錄要全面等；在財務上要考核物資銷售方及外協方。六、人員管理：（１）公司職能部門主管要把應付賬款管理制度貫徹到位；（２）各部門要建立成熟的應付賬款處理的資料制度。 七、風險因素：１、債權人的押金和利息２、未完成的銷售訂單和沒收供應商的款項３、訂單發生變更４、未收到支付給供應商的首付款５、在購銷合同和相關合同上簽字蓋章需要注意的重點：責任劃分要清晰，只能由哪個應付賬款來承擔，不能由那個來負責；制度出來后有時間節點限制，包括過期日、付款時間、支付確認單／付款單的日期；不要在合同上做亂七八糟的約定；要有試點財務機構的介入，也不要讓一個機構對所有的交易承擔全部責任；機構就需要職責分明，例如什么產品，以什么質量作為報銷標準，不能約定無效；應付賬款會計要建立財務狀況檔案記錄，每月總結核算賬目，包括損壞問題，可能導致用于付款的現金變少，并且就應付賬款部分建立財務策略原則和流程。八、流程細節：例如，應付賬款的報賬必須系統，手工錄入的就失去了應付賬款管理的特色。

應付賬款管理存在的問題及對策

應付賬款管理存在的問題及對策針對某電商平臺的訴求，通過多輪溝通，解決客戶所提出的對賬難問題，完成平臺對上對下的信息對接。通過溝通協調，老板認為應付賬款管理具有以下特點：１）大而全：企業一旦涉及收付款事務，就需要建立賬套和基礎賬戶，才能涉及全集團、全級的收付款；２）緊急繁瑣：企業收到收付款需求后，需要向銀行或相關機構申請報文解析，然后在銀行或相關機構核查并反饋給企業；３）跨期跨賬：由于各集團的業務往來需要同時進行，加之公司業務，上游集團要對下游集團進行核銷收付款，因此，應付賬款需要對商家與對應企業的全面交易做預測管理，將商家賬戶信息需求與相關機構對應的收付款需求進行結合；４）資金回籠慢：應付賬款需要收回資金，然后繼續追加銀行結算申請回款，否則存在企業所帶來的巨大損失。因此，企業對應付賬款必須采取系統化管理，此次對公報告中的指標體系完善也是為了系統管理和操作便捷性考慮。做好賬務對賬，對賬即對交易一對一，對應付賬款的相關口徑需要明確。例如，應付賬款的對外銷售核銷要明確到門店，甚至門店也沒必要在相關資料中對應付賬款做任何業務開始或結束的形式的書面披露，如不能一一明確到門店，則只能通過與門店制定協議來劃分結算周期；例如，應付賬款需要劃分到發貨單位，而發貨單位也只能在收發貨單位中結算，否則存在資金風險。 保證賬目清晰，風險預警是最基本也是最重要的對賬體系的體現。因此需要在對賬系統中形成賬戶／時間戳記錄，例如營業收入／總收入時間戳，營業成本／利潤日期戳，存貨／金融資產日期戳等等。所有賬目都需要記錄日期，大到金融賬戶的對賬，小到員工勞動成果的結算，是為做好賬務對賬，實時管理應付賬款。 保證賬務不露：這里對賬系統一定要保證賬戶／時間戳一致，即使是單獨寫出來的日期號，但是還需要能夠與對賬口徑一致。同時相關的銀行結算明細需要錄入賬戶，是不是自定義都要完全匹配，否則會出現后續手工核銷的問題。對賬通過掃描對賬模式，大多數需要準備好資料清單，然后提交報文解析系統。后續根據信息解析系統的提示進行對賬，一般不可能一一對賬；或者是系統自動對賬；或者是已經劃分成組賬號，各賬號對賬。 系統一旦下達統計指令，即沒有人為干預，只有按照統計標準來進行對賬。數據獲取及共享需要對賬系統支持多種工具，例如：線上金融對賬ａｐｐ、后臺的賬單審核系統、財務報表集成系統等等，這些也會有相應功能模塊進行支持。如出現疑問，可私信。公眾號：仲誠財稅課堂。