一直以來，美國億萬富翁群體保守最嚴格的秘密就是他們每年的繳稅金額。但現在，知名電動汽車企業特斯拉卻為外界提供了觸及這一核心機密的罕見機會。

　　特斯拉披露，公司CEO、億萬富翁伊隆-馬斯克(Elon Musk)在行使股票期權后(這些期權在去年年底到期)，去年繳納了至少5.93億美元的個人所得稅。

　　消息稱，馬斯克通過出售部分從期權中獲得的股票用于繳納稅款，同時還保留了剩余股票。《彭博億萬富翁指數》(Bloomberg Billionaires Index)顯示，目前馬斯克的凈資產約為129億美元，其中大部分來自特斯拉股票的收益。

　　盡管馬斯克去年支付的稅款看似非常夸張，但我們依舊很難確切地知道他與其他億萬富翁支付的稅款相比究竟是高還是低。一直以來，億萬富翁群體披露自己繳納的個人所得稅款是一件非常不尋常的事情。同時，企業主動披露旗下頂級高管的稅單也非常罕見。

　　外界分析認為，特斯拉之所以主動披露馬斯克去年的稅單金額，主要是想讓投資者知道馬斯克出售股票僅僅是為了繳納行使期權產生的稅費，否則這些期權就會在數月后到期。

　　通常來說，當期權被行使時持權人必須為所得收益繳納個人所得稅即行權價與行使日當天市價的差價。根據此次披露的文件顯示，馬斯克此次行使期權所獲得的收益約為13.4億美元。

　　雖然這6億美元的個人所得稅看起來很夸張，但比起他的資產來說還是小數目。更大的麻煩其實是遺產稅。按照他的資產規模，如果不做任何遺產規劃，遺產稅的稅率將是40%。但顯然“鋼鐵俠”已經有所準備。

　　2014年3月打破吉尼斯世界記錄的史上最大保單(2億美元)據權威機構猜測，買家就是埃隆·馬斯克。擁有這么多資產的馬斯克，為什么要買這么高額的人壽保險?其實答案非常簡單：遺產稅規劃。

　　遺產稅雖對中國人較陌生，但在美國遺產稅很成熟，早在18世紀就已征收。遺產稅計算公式非常簡單:

　　("總資產" - “免稅額") x "稅收百分比" = 遺產稅。

　　至于遺產稅是多少，2017年美國永久居民(綠卡)或美國公民的免稅額度為$549萬美元，外國人免稅額度$6萬美元。如果(總資產" - “免稅額)的金額是$100萬美元以上的話，超出的部分要付40%的遺產稅國稅局。

　　更麻煩的是，繼承人是先納稅然后才能繼承并分配財產。因法律規定，遺產管理人或遺囑執行人必須在原財產所有者死亡后9個月內，以現金方式繳清稅款，然后才可進行遺產分配。

　　遺產稅是以總資產計算。埃隆·馬斯克 (Elon Musk)擁有很多公司股票以及房地產，如果有個三長兩短也不可能把這么多資產變現，影響公司股票價格。這時候人壽保單就可以用來付給美國國稅局。尤其美國保險非常便宜。所以說杠桿效益，以小搏大，是美國保險的優勢。這樣你就了解埃隆·馬斯克 (Elon Musk)在做什么了吧?

　　近幾年中國人赴美投資的人越來越多，顯然都是"富裕"群體。但不要以為你不是美國公民、沒拿美國綠卡就沒你的事了。雖然你人在中國，并沒拿綠卡，但是，作為外籍人士，當你的美國有形財產進行轉讓時同樣要繳納高額稅款，如在美國的現金，貴金屬，房地產等，都將被算作遺產。而且這些外國人不像美國公民和永久居民(綠卡)可享有高達549萬美元的免稅額，外國人在美國的遺產免稅額只有6萬美元，如果留下的遺產額較大將面臨相當重的遺產稅。

　　實際生活中，如果已在美國投資了房地產，買份人壽保險是必須的，因可以用保險理賠來付遺產稅。但是很多中國人來美國投資房地產，或給留學的子女買房，往往忽略了美國遺產稅。

　　舉例說明：

　　某父親早先在美買了別墅10套(共約$500萬美元)，不幸去世，兒子想繼承先父在美10套房產，由于父親身在中國，并非美國身份(綠卡或公民)，所以兒子想要繼承父親的這些美國房產，并不能享受到549萬美元的美國人遺產稅免稅額度，而只有$6萬美元的免稅額度，其兒子面臨先繳納遺產稅，而且在其父死亡后9個月內以現金形式付清，方可拿到原有遺產。

　　其父親本以為10棟美國別墅遺產起碼能保家庭一世衣食無憂，卻成為家庭中一個巨大的難解之題，這是其父親沒有考慮到的。如果其父親考慮周全，完全可以生前花小錢為自己購買大于等于其所有財產對應的遺產稅額度的人壽保險，其兒子就可用快速的保險理賠現金支付遺產稅了。

　　美國人壽保險的理賠，通常在幾個禮拜內就可以完成，這也是為什么，很多外國人(非美國人)利用美國人壽保險金來付遺產稅，不用擔心沒有現金流。

　　也因為這樣, 很多理財規劃師建議更多錯綜復雜國際環境下的外籍人士加強美國保險意識，一旦擁有美國財產，投保美國人壽保險是必要的，以小錢博大錢。不但免于以后的遺產稅問題，當萬一意外發生時，還可拯救家人或企業的護身符。

　　為自己為家庭財務做好安全優質的長遠規劃，在購買美國人壽保險時，小編建議如下：

　　找到專業可靠的代理人，他會從多家老牌保險公司中選擇最可靠的。

　　可靠的代理人會制定可靠實際、適合和合情合理的計劃。

　　要對保單內容、要點、注意事項等討論清楚，避免誤解和曲解。

　　By: 美國保險