一直以來(lái)，美國(guó)億萬(wàn)富翁群體保守最嚴(yán)格的秘密就是他們每年的繳稅金額。但現(xiàn)在，知名電動(dòng)汽車(chē)企業(yè)特斯拉卻為外界提供了觸及這一核心機(jī)密的罕見(jiàn)機(jī)會(huì)。

　　特斯拉披露，公司CEO、億萬(wàn)富翁伊隆-馬斯克(Elon Musk)在行使股票期權(quán)后(這些期權(quán)在去年年底到期)，去年繳納了至少5.93億美元的個(gè)人所得稅。

　　消息稱，馬斯克通過(guò)出售部分從期權(quán)中獲得的股票用于繳納稅款，同時(shí)還保留了剩余股票。《彭博億萬(wàn)富翁指數(shù)》(Bloomberg Billionaires Index)顯示，目前馬斯克的凈資產(chǎn)約為129億美元，其中大部分來(lái)自特斯拉股票的收益。

　　盡管馬斯克去年支付的稅款看似非常夸張，但我們依舊很難確切地知道他與其他億萬(wàn)富翁支付的稅款相比究竟是高還是低。一直以來(lái)，億萬(wàn)富翁群體披露自己繳納的個(gè)人所得稅款是一件非常不尋常的事情。同時(shí)，企業(yè)主動(dòng)披露旗下頂級(jí)高管的稅單也非常罕見(jiàn)。

　　外界分析認(rèn)為，特斯拉之所以主動(dòng)披露馬斯克去年的稅單金額，主要是想讓投資者知道馬斯克出售股票僅僅是為了繳納行使期權(quán)產(chǎn)生的稅費(fèi)，否則這些期權(quán)就會(huì)在數(shù)月后到期。

　　通常來(lái)說(shuō)，當(dāng)期權(quán)被行使時(shí)持權(quán)人必須為所得收益繳納個(gè)人所得稅即行權(quán)價(jià)與行使日當(dāng)天市價(jià)的差價(jià)。根據(jù)此次披露的文件顯示，馬斯克此次行使期權(quán)所獲得的收益約為13.4億美元。

　　雖然這6億美元的個(gè)人所得稅看起來(lái)很夸張，但比起他的資產(chǎn)來(lái)說(shuō)還是小數(shù)目。更大的麻煩其實(shí)是遺產(chǎn)稅。按照他的資產(chǎn)規(guī)模，如果不做任何遺產(chǎn)規(guī)劃，遺產(chǎn)稅的稅率將是40%。但顯然“鋼鐵俠”已經(jīng)有所準(zhǔn)備。

　　2014年3月打破吉尼斯世界記錄的史上最大保單(2億美元)據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)猜測(cè)，買(mǎi)家就是埃隆·馬斯克。擁有這么多資產(chǎn)的馬斯克，為什么要買(mǎi)這么高額的人壽保險(xiǎn)?其實(shí)答案非常簡(jiǎn)單：遺產(chǎn)稅規(guī)劃。

　　遺產(chǎn)稅雖對(duì)中國(guó)人較陌生，但在美國(guó)遺產(chǎn)稅很成熟，早在18世紀(jì)就已征收。遺產(chǎn)稅計(jì)算公式非常簡(jiǎn)單:

　　("總資產(chǎn)" - “免稅額") x "稅收百分比" = 遺產(chǎn)稅。

　　至于遺產(chǎn)稅是多少，2017年美國(guó)永久居民(綠卡)或美國(guó)公民的免稅額度為$549萬(wàn)美元，外國(guó)人免稅額度$6萬(wàn)美元。如果(總資產(chǎn)" - “免稅額)的金額是$100萬(wàn)美元以上的話，超出的部分要付40%的遺產(chǎn)稅國(guó)稅局。

　　更麻煩的是，繼承人是先納稅然后才能繼承并分配財(cái)產(chǎn)。因法律規(guī)定，遺產(chǎn)管理人或遺囑執(zhí)行人必須在原財(cái)產(chǎn)所有者死亡后9個(gè)月內(nèi)，以現(xiàn)金方式繳清稅款，然后才可進(jìn)行遺產(chǎn)分配。

　　遺產(chǎn)稅是以總資產(chǎn)計(jì)算。埃隆·馬斯克 (Elon Musk)擁有很多公司股票以及房地產(chǎn)，如果有個(gè)三長(zhǎng)兩短也不可能把這么多資產(chǎn)變現(xiàn)，影響公司股票價(jià)格。這時(shí)候人壽保單就可以用來(lái)付給美國(guó)國(guó)稅局。尤其美國(guó)保險(xiǎn)非常便宜。所以說(shuō)杠桿效益，以小搏大，是美國(guó)保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)。這樣你就了解埃隆·馬斯克 (Elon Musk)在做什么了吧?

　　近幾年中國(guó)人赴美投資的人越來(lái)越多，顯然都是"富裕"群體。但不要以為你不是美國(guó)公民、沒(méi)拿美國(guó)綠卡就沒(méi)你的事了。雖然你人在中國(guó)，并沒(méi)拿綠卡，但是，作為外籍人士，當(dāng)你的美國(guó)有形財(cái)產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)同樣要繳納高額稅款，如在美國(guó)的現(xiàn)金，貴金屬，房地產(chǎn)等，都將被算作遺產(chǎn)。而且這些外國(guó)人不像美國(guó)公民和永久居民(綠卡)可享有高達(dá)549萬(wàn)美元的免稅額，外國(guó)人在美國(guó)的遺產(chǎn)免稅額只有6萬(wàn)美元，如果留下的遺產(chǎn)額較大將面臨相當(dāng)重的遺產(chǎn)稅。

　　實(shí)際生活中，如果已在美國(guó)投資了房地產(chǎn)，買(mǎi)份人壽保險(xiǎn)是必須的，因可以用保險(xiǎn)理賠來(lái)付遺產(chǎn)稅。但是很多中國(guó)人來(lái)美國(guó)投資房地產(chǎn)，或給留學(xué)的子女買(mǎi)房，往往忽略了美國(guó)遺產(chǎn)稅。

　　舉例說(shuō)明：

　　某父親早先在美買(mǎi)了別墅10套(共約$500萬(wàn)美元)，不幸去世，兒子想繼承先父在美10套房產(chǎn)，由于父親身在中國(guó)，并非美國(guó)身份(綠卡或公民)，所以兒子想要繼承父親的這些美國(guó)房產(chǎn)，并不能享受到549萬(wàn)美元的美國(guó)人遺產(chǎn)稅免稅額度，而只有$6萬(wàn)美元的免稅額度，其兒子面臨先繳納遺產(chǎn)稅，而且在其父死亡后9個(gè)月內(nèi)以現(xiàn)金形式付清，方可拿到原有遺產(chǎn)。

　　其父親本以為10棟美國(guó)別墅遺產(chǎn)起碼能保家庭一世衣食無(wú)憂，卻成為家庭中一個(gè)巨大的難解之題，這是其父親沒(méi)有考慮到的。如果其父親考慮周全，完全可以生前花小錢(qián)為自己購(gòu)買(mǎi)大于等于其所有財(cái)產(chǎn)對(duì)應(yīng)的遺產(chǎn)稅額度的人壽保險(xiǎn)，其兒子就可用快速的保險(xiǎn)理賠現(xiàn)金支付遺產(chǎn)稅了。

　　美國(guó)人壽保險(xiǎn)的理賠，通常在幾個(gè)禮拜內(nèi)就可以完成，這也是為什么，很多外國(guó)人(非美國(guó)人)利用美國(guó)人壽保險(xiǎn)金來(lái)付遺產(chǎn)稅，不用擔(dān)心沒(méi)有現(xiàn)金流。

　　也因?yàn)檫@樣, 很多理財(cái)規(guī)劃師建議更多錯(cuò)綜復(fù)雜國(guó)際環(huán)境下的外籍人士加強(qiáng)美國(guó)保險(xiǎn)意識(shí)，一旦擁有美國(guó)財(cái)產(chǎn)，投保美國(guó)人壽保險(xiǎn)是必要的，以小錢(qián)博大錢(qián)。不但免于以后的遺產(chǎn)稅問(wèn)題，當(dāng)萬(wàn)一意外發(fā)生時(shí)，還可拯救家人或企業(yè)的護(hù)身符。

　　為自己為家庭財(cái)務(wù)做好安全優(yōu)質(zhì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，在購(gòu)買(mǎi)美國(guó)人壽保險(xiǎn)時(shí)，小編建議如下：

　　找到專業(yè)可靠的代理人，他會(huì)從多家老牌保險(xiǎn)公司中選擇最可靠的。

　　可靠的代理人會(huì)制定可靠實(shí)際、適合和合情合理的計(jì)劃。

　　要對(duì)保單內(nèi)容、要點(diǎn)、注意事項(xiàng)等討論清楚，避免誤解和曲解。

　　By: 美國(guó)保險(xiǎn)