
一、 相同點(diǎn):
1、兩者都是有價(jià)證券2、兩者都是籌措資金的手段3、兩者的收益率相互影響。
二、 區(qū)別
1、 兩者的權(quán)利不同。
債券是債權(quán)憑證,債券持有者與債券發(fā)行人之間是債權(quán)債務(wù)關(guān)系,債券持有者只可按期獲取利息及到期收回本金,無權(quán)參與公司的經(jīng)營(yíng)決策。
股票則不同,股票是所有權(quán)憑證,股票所有者是發(fā)行股票公司的股東,股東一般擁有投票權(quán),可以通過選舉董事行使對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
2、 兩者的目的不同。
發(fā)行債券是公司追加資金的需要,它屬于公司的負(fù)債,不是資本金。
發(fā)行股票則是股份公司為創(chuàng)辦企業(yè)和增加資本的需要,籌集的資金列入公司資本。
3、 兩者的期限不同。
債券一般有規(guī)定的償還期,是一種有期投資。
股票通常是不能償還的,一旦投資入股,股東便不能從股份公司抽回本金,因此,股票是一種無期投資,或稱永久投資。
4、 兩者的收益不同。
債券有規(guī)定的利率,可獲得固定的利息;而股票的股息紅利不固定,一般視公司的經(jīng)營(yíng)情況而定。
5、 兩者的風(fēng)險(xiǎn)不同。
股票風(fēng)險(xiǎn)較大,債券風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。
債券和股票區(qū)別關(guān)鍵在于持有者權(quán)利不同:債券相當(dāng)于借據(jù),這個(gè)是要按規(guī)定條件償還你的本息的,這是你借給別人使用的錢,無論盈虧他只會(huì)還你本息,不多也不少。
股票,是你投資于他人的錢,他沒有義務(wù)償還你,根據(jù)他的經(jīng)營(yíng)狀況決定是否給你分紅。
債券的主要風(fēng)險(xiǎn)在于借錢人無法償還,股票的風(fēng)險(xiǎn)在于經(jīng)營(yíng)狀況的惡化導(dǎo)致股票貶值。
兩者的風(fēng)險(xiǎn)無法在一般的意義上比較大小。
債券持有人與股票持有人共同點(diǎn)是他們都是公司資金的提供者,但是他們的權(quán)利不同。
債券持有人權(quán)利優(yōu)先于股票持有人,此權(quán)利僅指獲得償付的權(quán)利,比如公司利潤(rùn)分配時(shí),公司破產(chǎn)清算時(shí)等等。
一般來說,債券持有人無權(quán)干涉公司的經(jīng)營(yíng)管理,而這恰恰是股票持有人的權(quán)利(通過股東大會(huì)以及董事會(huì)間接或直接)。
特殊情況下,債券持有人,可以通過借款條件約束經(jīng)營(yíng)管理。
證券的定義:
從一般意義上來說,證券是指用以證明或設(shè)定權(quán)利所做成的書面憑證,它表明證券持有人或第三者有權(quán)取得該證券擁有的特定權(quán)益,或證明其曾經(jīng)發(fā)生過的行為。
證券按其性質(zhì)不同,可分為憑證證券和有價(jià)證券。
憑證證券又稱無價(jià)證券,是指本身不能使持有人或第三者取得一定收入的證券。
證券具備兩個(gè)最基本的特征:一是法律特征,即它反映的是某種法律行為的結(jié)果,本身必須具有合法性。
二是書面特征,即必須采取書面形式或與書面形式有同等效力的形式,并且必須按照特定的格式進(jìn)行書寫或制作,載明有關(guān)法規(guī)規(guī)定的全部必要事項(xiàng)。
股票的定義:股票是有價(jià)證券的一種主要形式,是指股份有限公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證。
股票有三個(gè)基本要素:發(fā)行主體、股份、持有人。
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股票的性質(zhì):
1、 股票是一種有價(jià)證券。
2、 股票是一種要式證券,股票應(yīng)記載一定的事項(xiàng),其內(nèi)容應(yīng)全面真實(shí),這些事項(xiàng)往往通過法律形式加以規(guī)定。
3、 股票是一種證權(quán)證券,證權(quán)證券是指證券是權(quán)利的一種物化的外在形式,它是權(quán)利的載體,權(quán)利是已經(jīng)存在的。
4、 股票是一種資本證券,股份公司發(fā)行股票是一種吸引認(rèn)購(gòu)者投資以籌措公司自有資本手段,對(duì)于認(rèn)購(gòu)股票的人來說,購(gòu)買股票就是一種投資行為。
5、 股票是一種綜合權(quán)利證券,股票持有者作為股份公司的股東享有獨(dú)立的股東權(quán)利。
股東權(quán)是一種綜合權(quán)利,包括出席股東大會(huì)、投票表決、分配股息和紅利等。
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股票的特征:股票具有以下六個(gè)方面的特征:
1、 收益性,收益性是股票是最基本的特征,它是指持有股票可以為持有人帶來收益的特性。
2、 風(fēng)險(xiǎn)性,風(fēng)險(xiǎn)性是指股票可能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益損失的特性。
持有股票要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。
3、 流動(dòng)性,是指股票可以自由地進(jìn)行交易。
4、 永久性,是指股票所載有權(quán)利的有效性是始終不變的,因?yàn)樗且环N無期限的法律憑證。
5、 參與性,是指股票持有人有權(quán)參與公司重大決策的特性。
6、 波動(dòng)性,是指股票交易價(jià)格經(jīng)常性變化,或者說與股票票面價(jià)值經(jīng)常不一致。
債券的含義:
債券有四個(gè)方面的含義:其一,發(fā)行人是借入資金的經(jīng)濟(jì)主體;其二,投資者是出借資金的經(jīng)濟(jì)主體;其三,發(fā)行人需要一定時(shí)期還本付息;其四,反映了發(fā)行者和投資者之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,而且是這一關(guān)系的法律憑證。
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債券的基本性質(zhì):
1、 債券屬于有價(jià)證券。
2、 債券是一種虛擬資本。
因?yàn)閭谋举|(zhì)是證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的證書,在債權(quán)債務(wù)關(guān)系建立時(shí)所投入的資金已被債務(wù)人占用,因此,債券是實(shí)際運(yùn)用的真實(shí)資本的證書。
3、 債券是債權(quán)的表現(xiàn)。
這種權(quán)利不是直接支配財(cái)產(chǎn),也不以資產(chǎn)所有權(quán)表示,而是一種債權(quán)。
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債券的票面要素:
1、票面價(jià)值2、償還期限3、利率4、債券發(fā)行者名稱
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債券的特性:
1、 償還性。
是指?jìng)幸?guī)定的償還期限,債務(wù)人必須按期向債權(quán)人支付利息和償還本金。
2、 流動(dòng)性。
是指?jìng)钟腥丝砂醋约旱男枰褪袌?chǎng)的實(shí)際狀況,轉(zhuǎn)出債券收回本息的靈活性,它主要取決于市場(chǎng)對(duì)轉(zhuǎn)讓所提供的便利程度。
3、 安全性。
是指?jìng)钟腥说氖找嫦鄬?duì)固定,不隨發(fā)行者經(jīng)營(yíng)收益的變動(dòng)而變動(dòng),并且可按期收回本金。
4、 收益性。
是指?jìng)転橥顿Y者帶來一定的收入。
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債券分類:
一、 按發(fā)行主體分類:
1、 政府債券2、金融債券3、公司債券
二、 按計(jì)息方式分類
1、 單利債券2、復(fù)利債券3、貼現(xiàn)債券4、累進(jìn)利率債券
三、 按利率是否固定分類
1、 固定利率債券2、浮動(dòng)利率債券
四、 按債券形態(tài)分類
1、 實(shí)物債券。
是一種具有標(biāo)準(zhǔn)格式實(shí)物券面的債券。
在我國(guó)現(xiàn)階段的國(guó)債種類中,無記名國(guó)債就屬于這種實(shí)物債券,它以實(shí)物券的形式記錄債權(quán)、面值等,不記名,不掛失,可上市流通。
2、 憑證式債券。
是一種債權(quán)人認(rèn)購(gòu)債券的收款憑證,而不是債券發(fā)行人制定的標(biāo)準(zhǔn)格式的債券。
我國(guó)近年通過銀行系統(tǒng)發(fā)行的憑證式國(guó)債,券面上不印制票面金額(而是根據(jù)認(rèn)購(gòu)者的認(rèn)購(gòu)額填寫實(shí)際的繳款金額),是一種國(guó)家儲(chǔ)蓄齋,可記名、掛失,以“憑證式國(guó)債收款憑證”記錄債權(quán),不能上市流通,從購(gòu)買之日起計(jì)息。
3、 記帳式債券。
是沒有實(shí)物形態(tài)的票券,而是在電腦帳戶中作記錄。
我國(guó)近來通過滬、深交易所的交易系統(tǒng)發(fā)行和交易的記帳式國(guó)債就是這方面的實(shí)例。
債券與股票的比較:
一、 相同點(diǎn):
1、兩者都是有價(jià)證券2、兩者都是籌措資金的手段3、兩者的收益率相互影響。
二、 區(qū)別
1、 兩者的權(quán)利不同。
債券是債權(quán)憑證,債券持有者與債券發(fā)行人之間是債權(quán)債務(wù)關(guān)系,債券持有者只可按期獲取利息及到期收回本金,無權(quán)參與公司的經(jīng)營(yíng)決策。
股票則不同,股票是所有權(quán)憑證,股票所有者是發(fā)行股票公司的股東,股東一般擁有投票權(quán),可以通過選舉董事行使對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
2、 兩者的目的不同。
發(fā)行債券是公司追加資金的需要,它屬于公司的負(fù)債,不是資本金。
發(fā)行股票則是股份公司為創(chuàng)辦企業(yè)和增加資本的需要,籌集的資金列入公司資本。
3、 兩者的期限不同。
債券一般有規(guī)定的償還期,是一種有期投資。
股票通常是不能償還的,一旦投資入股,股東便不能從股份公司抽回本金,因此,股票是一種無期投資,或稱永久投資。
4、 兩者的收益不同。
債券有規(guī)定的利率,可獲得固定的利息;而股票的股息紅利不固定,一般視公司的經(jīng)營(yíng)情況而定。
5、 兩者的風(fēng)險(xiǎn)不同。
股票風(fēng)險(xiǎn)較大,債券風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。
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